附件2

网上支付跨行清算系统业务处理手续

（试行）

目录

壹 会计科目及清算账户 ...................................................................................................................... 1 一、会计科目 ...................................................................................................................................... 1 二、账户设置 ...................................................................................................................................... 2 贰 网上支付业务 .................................................................................................................................. 2 一、 网银贷记业务 ......................................................................................................................... 2 二、网银借记业务 .............................................................................................................................. 4 三、第三方贷记业务 .......................................................................................................................... 7 叁 账户信息查询业务 ........................................................................................................................ 11 一、发起查询申请的处理 ................................................................................................................ 11 二、查询业务应答的处理 ................................................................................................................ 11 肆 在线签约管理 ................................................................................................................................ 12 一、签订授权支付协议 .................................................................................................................... 12 二、签订账户信息查询协议 ............................................................................................................ 17 三、解除授权支付协议 .................................................................................................................... 20 四、解除账户信息查询协议 ............................................................................................................ 21 伍 轧差和资金清算的处理 ................................................................................................................ 21 一、轧差处理 .................................................................................................................................... 21 二、资金清算 .................................................................................................................................... 21 三、调息处理 .................................................................................................................................... 22 陆 业务撤销........................................................................................................................................ 23 一、网银贷记业务的撤销处理 ........................................................................................................ 23 二、网银借记业务的撤销处理 ........................................................................................................ 24 三、第三方贷记业务的撤销处理 .................................................................................................... 25 柒 日切的处理 .................................................................................................................................... 26 一、日切处理 .................................................................................................................................... 27 二、年终处理 .................................................................................................................................... 28 捌 系统业务收费的处理 .................................................................................................................... 29 一、计费处理 .................................................................................................................................... 29 二、费用分润 .................................................................................................................................... 30 三、账户设置 .................................................................................................................................... 31

四、扣费处理 .................................................................................................................................... 32 五、待销户的计费处理 .................................................................................................................... 32 玖 信息安全管理 ................................................................................................................................ 33 一、数字证书的管理 ........................................................................................................................ 33 二、数字签名和验证 ........................................................................................................................ 33 壹拾 业务差错和异常情况的处理 ................................................................................................... 33 一、数字签名错误的处理 ................................................................................................................ 34 二、重复发送的处理 ........................................................................................................................ 34 三、行号错误的处理 ........................................................................................................................ 34 四、报文无法识别的处理 ................................................................................................................ 34 五、业务匹配检查失败的处理 ........................................................................................................ 35 六、联机异常的处理 ........................................................................................................................ 35 七、超过规定时间未应答的处理 .................................................................................................... 35 九、网上支付跨行清算系统日切通知丢失的处理 ........................................................................ 36 十、网上支付跨行清算系统对账报文丢失的处理 ........................................................................ 36 十一、参与者故障的处理 ................................................................................................................ 36 附录一 授权支付协议指引 ................................................................................................................... 37 附录二 账户信息查询协议指引 ........................................................................................................... 40

壹

一、会计科目 （一）存款类科目。 政策性银行存款； 商业银行存款； 信用社存款；

会计科目及清算账户

其他金融机构存款。 以上各存款类科目核算银行业金融机构存放在人民银行的准备金和经批准后存放在人民银行的款项。其他存款类科目核算直接接入非金融机构的业务费用收支。 （二）联行类科目。 1.大额支付往来。

本科目核算网上支付跨行清算系统参与者应缴纳的汇划费用。

年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目，余额为零。

2.小额支付往来。

本科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算往来款项，余额轧差反映。

年终，本科目余额全额转入“支付清算资金往来”科目，余额为零。

3.支付清算资金往来。

本科目核算网上支付跨行清算系统付款清算行和收款清算行通过网上支付跨行清算系统办理的支付结算汇差款项。 年终，“大额支付往来”、“小额支付往来”科目余额核对准确后，结转至本科目，余额轧差反映。

1

二、账户设臵

（一）“大额支付往来”、“小额支付往来”、“支付清算资金往来”科目按人民银行分支机构的会计营业部门分设账户； （二）存款类科目按直接接入银行机构、直接接入非金融机构分设账户。

贰

一、 网银贷记业务

网银贷记业务处理包括两个阶段：发起业务阶段和处理业务回执阶段。

（一）发起网银贷记业务的处理。 1.付款（清算）行的处理。

付款（清算）行受理付款人的付款请求，检查付款人账户状态、余额，检查通过后进行账务处理。会计分录为：

借：××存款—××户 贷：待清算支付款项

付款清算行组网银贷记业务报文，加编数字签名后发送网银中心，并标记该业务状态为“已发送”。 2.网银中心的处理。

网银中心收到付款清算行发来的网银贷记业务报文，检查报文格式、业务权限、收（付）款清算行清算账户状态并核验数字签名无误后，转发收款清算行，同时标记该业务状态为“已转发”；检查未通过的，做拒绝处理。 3.收款清算行的处理。

收款清算行前臵机收到网银中心转发的网银贷记业务报文，检查报文格式并核验数字签名无误后，转发行内业务系统；检查未通过的，做拒绝处理。 4.收到拒绝通知的处理。

2

支付业务