第八章 投资估算与资金来源
第八章 投资估算与资金来源
8.1投资估算依据
1.国家发展改革委、建设部发改投资（2006）1325号文件《关于印发建设项目经济评价方法与参数的通知》；
2.土建工程《湖南省2001建筑工程概算定额》为依据，并参照当地同类工程估算指标进行估算；
3.土建工程根据2001年湖南省土建工程预算用定额标准；加工设施安装按湖南省安装、定额资料计算；
4.设备购置费用按设备生产厂家报价估算；
5.预备费按工程费总额的5%计算，不计涨价预备费。 8.2 投资估算 8.2.1 总投资
项目新增总投资1000万元。其中：建设投资830万元，其他投资35万元，流动资金投资135万元。 8.2.1.1建设投资
项目新增建设总投资865万元。其中：工程投资746.5万元，设备投资83.5万元，其他费用35万元，预备费用35.5万元。 8.2.1.2流动资金
项目流动资金135万元，铺底流动资金为135万元。 8.3 资金来源 8.3.1中央财政资金
申请中央财政资金200万元，占项目总投资20%。
37
第八章 投资估算与资金来源
8.3.2地方财政配套资金
地方财政共需配套资金100万元，占项目总投资10%。
项目 总投资 自筹资金 中央财政资金 地方财政配套资金 金额（万元） 1000 700 200 100 占比% 100 70 20 10 2011年 1000 700 200 100 8.3.3自筹资金及来源
企业自筹资金700万元，占项目总投资70%。项目建设单位2009年、2010年公司利润不分配，全部用于项目投资；不足部分通过自筹解决。 8.4资金使用范围
财政资金共300万元，一是用于工程建设250万元；二是用于购置设备30万元，用于其他20万元。财政资金实行县级报账制，加强对项目资金的监管力度，按项目计划和施工进度投放资金，确保资金的专款专用。具体见附表4-1
38
第九章 财务评价
第九章 财务评价
9.1财务评价依据
1.国家发展改革委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数（三）》；
2.《2011年国家农业综合开发产业化经营项目可行性研究报告编写大纲》；
3.各项原材料、燃料及动力消耗均按生产工艺设计定额及浏阳市现行价格计算。
4.固定资产采用平均年限法分类进行折旧，预备费、建设期利息按比例分摊到个折旧类别中，房屋及建筑物（含田间工程）按20年折旧，设备按10年折旧，残值按5%计取。
5.管理人员人均25000元每年计取，技术工人按人均14400元每年计取，职工福利基金按工资总额14%计取，各项社保基金按30%计取；
6.销售费用按销售收入10%计取；其他费用按销售收入8%计取；
7.修理费按折旧费25%计取；
8.项目建设期1年，计算期10年，财务基准收益率为8%，按照现行的财务制度和税收制度进行评价； 9.2销售收入、销售税金和附加估算 9.2.1销售收入
39
第九章 财务评价
1.销售价格。参照市场现行价格并结合项目产品成本、品质等因素确定产品销售价格为：平均6元/公斤。
2.销售收入。按平均亩产4000公斤计算，年销售收入为2400万元，当年销售款回款率90%，其余下年收回。 9.2.2销售税金及附加
按照国家财税有关规定，企业产品免销售税金用附加为零，免征企业所得税。 9.3总成本及经营成本估算
年均总成本费用2045.26万元,年均经营成本2001.87万元, 年均固定成本536.24万元, 年均可变成本1509.02万元. 详见附表5及附表5-1 9.4 财务效益分析 9.4.1盈利能力分析 1.利润分析
在经营期间,正常年平均利润总额354.74万元,按此计算的投资利润率为35.47%。企业每年从所得税后提15%盈余公积金和公益金。详见附表7 2.评价指标
通过财务现金流量计算,在经营期各年平均净现金流量共计为1893.15万元。按此计算的各项评价指标见附表8
40