A、出纳员兼管会计档案 B、日清月结
C、现金收入当日入账 D、出纳人员定期轮换 9、下列不符合银行结算纪律要求的经济事项是（）。 A、不影响企业自身利益可暂时将账户借给他人使用
B、考虑到未来的现金收入，可以签发远期支票
C、不论账户是否有足够的资金，是否付款都由企业决定 D、支票必须由指定人员签发，其他人员一律不准签发
10、银行存款日记账余额与银行转来的对账单余额不符的原因可能是（）。 A、企业方面记账有错误 B、银行方面记账有错误
C、企业没有收到收款通知 D、持票人未到银行办理转账
11、属于其他货币资金的项目有（）。
A、收到债务人交来的银行汇票 B、存入证券公司准备购买股票的款项 C、银行本票存款 D、信用证存款 12、关于银行结算纪律,正确的说法是（）。
A、条件具备时可以将银行账户转借给其他单位或个人使用 B、不得签发没有资金保证的票据和远期支票 C、不准任意占用他人资金 D、不准违反规定开立和使用账户 三、判断题
1、银行汇票只能用于转账，不能支取现金。（）
2、转账支票只能用于转账，不能用于支取现金。（）
3、企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业取得的现金收入中直接支付，即不得坐支现金；如有特殊情况确需坐支现金的，则应事先报经开户银行审查批准，在银行批准的限额和使用范围内坐支现金。（） 4、现金清查时如发现现金短缺，待查明原因后按实际短缺的金额扣除应由责任人赔偿部分后的金额经审批后借记“营业外支出”科目。（）
5、一个企业可以在不同的银行分别开立一个基本存款账户。（）
6、银行本票可以用于转账，注明“现金”字样的银行本票可以用于支取现金。（）
7、为加强现金管理，一笔现金业务可由一人单独处理。（）
8、清点库存现金发现短缺时，如有“白条子”可以抵库。（） 9、企业日常结算和现金收付业务，都应通过基本存款账户办理。（） 10、填写银行结算的有关印鉴，应集中由出纳人员保管。（） 11、临时存款账户不能提取现金。（）
12、企业一笔交易确认在未来能够带来大量现金收入时，可以签发远期支票。（） 13、企业银行存款实有额通常需要通过编制银行存款余额调节表的方法进行确定。（） 14、银行存款余额调节表调节后余额相等，不能肯定一方或双方记录是正确的。（） 四、计算及账务处理题
2010年2月28日，华润机械公司银行存款日记账余额与当月银行存款对账单余额均为4312800元，3月份发生的相关经济业务如下：
（1）1日，出纳员开出现金支票一张，向银行提取现金5000元备用。
（2）2日，采购员刘江山出差预借差旅费3000元，以现金支付。
（3）2日，收到B公司交来的转账支票一张，金额150000元，用以归还上月所欠货款，支票已送存银行，取得进账单回单联。
（4）3日，委托银行开出银行汇票80000元，有关手续已全部办妥，采购员刘江山持票到外地M市采购材料。
（5）4日，向C公司采购甲材料一批，价款200000元，增值税进项税额34000元，采用汇兑结算
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方式将款项如数汇出，材料已验收入库。
（6）5日，采用汇兑结算方式，委托银行汇款100000元至外地N市工商银行中心支行，开立采购账户。
（7）8日，开出转账支票一张，归还前欠D公司货款50000元。
（8）9日，采购员刘江山到M市采购的乙材料已全部运达公司仓库并收到增值税发票，内列材料价款60000元，增值税进项税10200元。
（9）1