53.2010年11月30日，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)在总账模块中对0040号凭证记账。 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【记账】 3、“记账范围”选择“0040-0040” 4、单击“下一步” 5、单击“下一步” 6、单击“记账”
54.2010年11月30日，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)在总账模块中对0041号凭证和0043号凭证进行记账。 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【记账】 3、“记账范围”选择“0041-0043” 4、单击“下一步” 5、单击“下一步” 6、单击“记账”
55.2010年11月30日，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)在总账模块中对0042号凭证和0044号凭证进行记账。 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【记账】 3、“记账范围”选择“0042-0044” 4、单击“下一步” 5、单击“下一步” 6、单击“记账”
56.2010年11月30日，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)在总账模块中对0046—0049号凭证进行记账。 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【记账】 3、“记账范围”选择“0046-0049” 4、单击“下一步” 5、单击“下一步” 6、单击“记账”
57.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2201。 11月4日提取现金20000元备发工资
借：库存现金/人民币 20000.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 20000.00 结算方式为现金结算 操作步骤：
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2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”，凭证号为2201 6、输入摘要，录入借贷方两条分录
借：库存现金/人民币 20000.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 20000.00 7、单击“保存”
58.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2202。 11月5日采购二部王向报销业务招待费1800元，交还现金200元 借：管理费用——其他费用(采购二部) 1800.00 库存现金/人民币 200.00 贷：其他应收款/职工其他应收款（王向） 2000.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”，凭证号为2202
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：管理费用——其他费用(采购二部) 1800.00 库存现金/人民币 200.00 贷：其他应收款/职工其他应收款（王向） 2000.00 7、单击“保存”
59.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2203。 11月5日采购一部李平借现金5000元
借：其他应收款/职工其他应收款（李平） 5000.00 贷：库存现金/人民币 5000.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】 2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”，凭证号为2203
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：其他应收款/职工其他应收款（李平） 5000.00 贷：库存现金/人民币 5000.00 7、单击“保存”
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60.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码) 。 填制记账凭证: 11月6日向艾德公司采购原材料,增值税发票上原材料款10000 元，税额为1700采购发票到，货款未付，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2204。 借：原材料 10000.00 应交税费/应交增值税/进项税额 1700.00 贷：应付账款／应付人民币款（艾德公司） 11700.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】 2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”， 凭证号为2204
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：原材料 10000.00 应交税费/应交增值税/进项税额 1700.00 贷：应付账款／应付人民币款（艾德公司） 11700.00 7.单击“保存”
61.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2205。
11月6日向泛美公司采购原材料,增值税发票上原材料款10000 元，税额为1700采购发票到，货款以工行支票形式支付。
借：原材料 10000.00 应交税费/应交增值税/进项税额 1700.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 11700.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】 2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”， 凭证号为2205
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：原材料 10000.00
应交税费/应交增值税/进项税额 1700.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 11700.00 7、单击“保存”
62.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2206。
11月6日向华宏公司出售一批p4电脑30台每台售价5000，货已发出，增值税发票商品价款150000元，税额为25500，当天华宏公司将货款打入工行人民币账户。
借：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 175500.00 贷：主营业务收入/库存电脑P4 150000.00 应交税费/应交增值税/销项税额 25500.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】
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2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号”。 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”， 凭证号为2206
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 175500.00 贷：主营业务收入/库存电脑P4 150000.00 应交税费/应交增值税/销项税额 25500.00 7、单击“保存”
63.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2207。
11月7日向华宏公司出售一批p3电脑30台每台售价4000，货已发出，增值税发票商品价款120000 元，税额为20400，华宏公司支付现金30000元，其余货款未付。 借：库存现金/人民币 30000.00 应收账款/应收人民币款(华宏公司) 110400.00 贷：主营业务收入 /库存电脑P3 120000.00 应交税费/应交增值税/销项税额 20400.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】 2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”， 凭证号为2207
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：库存现金/人民币 30000.00 应收账款/应收人民币款(华宏公司) 110400.00 贷：主营业务收入 /库存电脑P3 120000.00 应交税费/应交增值税/销项税额 20400.00 7、单击“保存”
64.2010年11月，在002账套中，由操作员01(该操作员无密码)进行以下凭证的填制。 填制记账凭证，凭证编号设置为手动编号，凭证号为2208。
11月7日归还欠泛美商行部分原材料货款50000元，转账支票号为201。 借：应付账款/应付人民币款（泛美商行） 50000.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 50000.00 操作步骤：
1、单击【开始】——【程序】——【用友ERP——U8.72】——【企业门户】 2、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【选项】，凭证编号方式改为“手工编号” 3、单击【业务工作】——【财务会计】——【总账】——【凭证】——【填制凭证】 4、单击“增加”按钮
5、选择凭证类别“记账凭证”，凭证号为2208
6、输入摘要，录入借贷方分录（辅助核算科目，选择相应辅助项） 借：应付账款/应付人民币款（泛美商行） 50000.00 贷：银行存款/工行淮海路支行/人民币账户 50000.00 7、单击“保存”
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