A.持有现金的机会成本 B.现金的管理成本 C.现金的交易成本 D.现金的平均持有量 3.以下现金成本与现金持有量成正比例关系的是( )
A.现金置存成本 B.现金交易成本 C.现金管理成本 D.现金短缺成本 4.某公司的原料购买和产品销售均采用商业信用方式，其应付账款的平均付款天数为35天，应收账款的平均收款天数为90天，存货平均周转天数为125天。假设一年为360天，则公司的年现金周转率为( )
A. 1.44 B. 2 C. 2.88 D. 5.14
5.下列现金的成本中，属于固定成本性质的是( )
A.现金管理成本 B.持有现金的机会成本
C.现金交易成本 D.现金短缺成本 6. 利用锁箱系统和集中银行法进行现金回收管理的共同优点是( )
A.可以缩短支票邮寄时间 B.可以降低现金管理成本
C.可以减少收账费用 D.可以缩短发票邮寄时间
7. 设立集中银行的目的是为了( ) A.缩短客户付款的邮寄时间
B.缩短资金存入企业开户银行的时间
C.缩短从顾客寄出账款到现金收入企业帐户的时间 D.缩短企业收到客户支票的兑现时间 8. 对信用期限的叙述，正确的是( )
A.信用期限越长，坏账发生的可能性越小 B.信用期限越长，表明客户享受的信用条件越优惠 C.延长信用期限，将会减少销售收入 D.信用期限越长，收账费用越少
9. 下列各项中,公司制订信用标准时不予考虑的因素是( )
A.同行业竞争对手的情况 B.公司自身的资信程度
C.客户的资信程度 D.公司承担违约风险的能力
10. 企业制定的信用条件内容不包括( )
A.确定信用期限 B.确定折扣期限 C.确定现金折扣 D.确定收账方法 11. 财务人员从事以下工作时须考虑收账费用和坏账损失的是( )
A.进行应收账款预测 B.制定收账政策 C.确定信用标准 D.分析收现率 12. 下列关于企业收账政策的说法中正确的是( ) A.企业应制定严格的收账政策 B.企业应制定宽松的收账政策
C.增加收账费用，将会减少应收账款平均收回日数
D.收账费用与坏账损失呈反比例关系
13. 下列关于收账费用与坏账损失的说法中正确的是( ) A.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反比例关系 B.在一定范围内，收账费用与坏账损失呈反向变动关系 C.在饱和点，继续增加收账费用将不会减少坏账损失 D.在饱和点，坏账损失将达到最小值
14.下列订货成本中，属于变动性成本的是( )
A. 采购员的差旅费 B. 采购机构的基本开支
C. 采购人员计时工资 D. 预付定金的机会成本
15. 存货管理的目的不包括( )
A.控制存货水平 B.降低存货成本
C.缩短存货期 D.追求较低的存货购买价格
16. 下列哪一项存货成本与每次进货量成正比例关系( )
A.每次订货的变动成本 B.储存变动成本 C.缺货成本 D.年购货成本
17. 某企业全年需用甲材料240吨，每次进货成本40元，每吨材料年储存成本12元，则每年最佳进货次数为( )
A. 3次 B. 4次 C. 6次 D. 9次
18. 某种材料全年的消耗总额为54万元，资金周转期为20天，其资金占用量为( )
A. 1 500元 B. 27 000元 C. 30 000元 D. 60 000元
19. 在允许缺货的情况下，经济订货批量是( )
A.订货成本与储存成本之和最低的批量 B.订货成本与储存成本相等的批量
C.缺货成本与储存成本之和最低的批量
D.订货成本、储存成本和缺货成本之和最低的批量
20. 在允许缺货的情况下，经济订货批量与（ ）成正向变动关系
A.每次订货变动成本 B.储存变动成本 C.缺货成本 D.存货单价 21. 在存货的ABC分析法下，（ ）类存货种类最少但价值量比重最大
A.A类 B.B类 C.C类 D.不一定
22. 在存货的ABC分析法下，存货的重要性由大到小排序为( )
A.ABC B.BCA C.CAB D.CBA
二、多项选择题
1.下列项目中，为了满足现金的交易性需要而产生的活动是( )
A.支付工资 B.取得银行借款 C.购买股票
D.临时采购原材料 E.交纳所得税 2.公司持有现金的原因主要是为了满足( )
A.交易性需要 B.预防性需要 C.投机性需要
D.收益性需要 E.流动性需要
3.企业为满足预防性需要而置存的现金余额主要取决于( )
A.企业对现金流量预测的可靠程度 B.企业的借款能力 C.企业愿意承担风险的程度 D.企业在金融市场上的投资机会
E.业务量的大小
4.用成本分析模式确定最佳现金持有量时，应予考虑的成本费用项目有( ) A.现金管理费用 B.现金短缺成本 C.现金置存成本
D.现金与有价证券的转换成本 E.现金资本成本
5.企业用来加速收款，提高现金的周转速度的方法有( )
A.集中银行 B.运用“浮游量” C.控制现金支出时间
D.锁箱系统 E.派人收取支票并存入银行 6.为获得最大收益，企业可将闲置资金可以投资于( )
A.长期债券 B.国库券 C.可转让大额存单
D.回购协议 E.企业股票 7. 下列项目中，属于应收账款管理成本的有( )
A.对客户的资信调查费用 B.收账费用 C.坏账成本
D.收集相关信息的费用 E.应收账款账簿记录费用
8. 企业采取赊销、分期付款等方式销售产品可能引起的后果有( )
A.应收账款增加 B.资金成本增加 C.扩大销售
D.增加利润 E.坏账成本
9. 下列各项中，其大小与应收账款余额成正向变动关系的是( )
A.机会成本 B.销货成本 C.管理成本
D.坏账成本 E.现金流动性 10. 如果企业制定的信用标准较严，只对信誉好、坏账损失率低的客户给予赊销，则会( )
A.扩大销售量 B.减少销售量 C.增加坏账成本
D.减少坏账成本 E.增加应收账款的机会成本 11. 应收账款的信用成本是指企业持有一定应收账款所付出的代价，包括( ) A.机会成本 B.管理成本 C.短缺成本
D.转换成本 E.坏账成本 12. 对客户进行资信评估时应考虑的因素有( )
A.信用品质 B.偿付能力 C.资本和抵押品
D.经济状况 E.盈利能力
13. 下列项目中，属于存货的储存变动成本的有( )
A.存货占用资金的应计利息 B.仓库费用 C.仓库折旧
D. 库存短缺紧急额外购入成本 E.存货的破损变质损失 14. 下列项目中，属于存货的储存变动成本的有( )
A. 存货占用资金的应计利息 B. 仓库费用 C. 仓库折旧
D. 库存短缺紧急额外购入成本 E. 存货的破损变质损失 15. 下列项目中与存货经济批量无关的是( )
A. 储存变动成本 B. 年度计划存货需求量 C. 存货单价
D. 存货的短缺成本 E. 订货变动成本
16.在存货陆续供应和使用的情况下，导致经济批量增加的因素有( ) A.存货年需要量增加 B.一次订货成本增加 C.每日耗用量增加
D.每日耗用量降低 E.单位储存变动成本增加 17.下列说法中不正确的是( )
A.常设采购机构的基本开支与订货次数无关 B.存货资金的应计利息属于存货储存变动成本 C.经济批量与缺货成本成正向变动关系 D.采购批量的大小与订货成本成正比
E.在计算经济订货量时，凡是与存货有关的成本都要考虑 18. 下列关于存货管理的ABC分析法描述正确的是( )
A.A类存货金额巨大，但品种数量较少 B.C类存货金额巨大，但品种数量较少
C.对A类存货应重点控制 D.对C类存货应重点控制 E.对存货进行分类的标准是金额标准
19. 存货资金占用量的测定方法有( )
A.周转期法 B.分析法 C.比率法
D.余额法 E.ABC法 三、判断题
1．企业为满足交易性需要所持有的现金余额主要取决于企业销售水平。（ ）
2．企业的最佳持有现金持有量通常等于满足各种动机所需的现金余额之和。（ ）
3．所谓现金浮游量是指企业账户上现金余额与银行账户上所示的存款余额之间的差额。（ ）
4．信用风险是指公司不能收回赊销商品的货款而发生坏账损失的可能性。（ ）