工程价款结算账单参考格式：
工程价款结算账单
建设单位名称： 年 月 日 单位：元
本期应收预收工 程 合计 工程款 款 3 4 5 应 抵 扣 款 项 预收备料款 6 建设单位供给材料价款 7 其他往来款 8 本期实收数 应抵扣款余额 本期止已收工程价款累计 11 单项工程项目名称 合同价 说明 1 2 9 10 12 承包单位： 签章 监理： 签章 合同预算部： 签章 财务部： 签章：
说明：（1）本账单一式5份，由承包单位在月终和竣工结算工程价款时填列，经监理、建设单位签
字确认。
（2）第三栏“应收工程款”应根据已完工程月报数填列。 （3）第三栏“应收工程款”应根据已完工程月报数填列。
借：在建工程—建筑工程 1332000 贷：应付账款—龙泉建筑公司 1332000 4月5日支付龙泉建筑公司工程款
借：应付账款—龙泉建筑公司 1332000 贷：银行存款—工商银行 1332000
4月5日与建筑设计院签订太平庄路项目建筑设计合同，合同金额3850140元，合同签订时支付设计费50%，1925070元，取得设计图纸时支付另50%。设计费构成：1、商务写字楼2056332元，2、住宅1758400元，3、门卫用房1800元，4、社区商业用房6400元，5、天然气加压站12000元，6、配电室1200元，7、小区供暖交换站4000元，8、居委会用房18608元，9、其他辅助用房2200元
借：预付账款—建筑设计院 1925070 贷：银行存款—工商银行 1925070
4月9日委托市政设计院对太平庄路项目小区内上水、下水、热力、煤气、雨水、道路、电力、绿化、围墙等市政设施进行设计，合同签订时暂按115000元的预付30%设计费，取得图纸时按设计概算的2%支付设计费。
借：预付账款—市政设计院 34500 贷：银行存款—工商银行 34500
4月12日收到平庄路项目勘察设计院设计文件，支付余款并取得发票。勘察费计321616元，按小区建筑面积126918.4㎡
321616÷126918.4=2.53元/㎡
借：开发成本—房屋开发成本—商品房（商务写字楼）—前期工程费 90190 （住宅楼）—前期工程费 218065.76 （社区商业用房）—前期工程费 8096 配套设施（门卫用房）—前期工程费 227.7 （天然气加压站）—前期工程费 151.8 (配电室) —前期工程费 151.8 (小区供暖交换站) —前期工程费 506 (居委会用房) —前期工程费 2353.91 (其他辅助用房) —前期工程费 278.3 贷：预付账款—勘察设计院 96484.8 银行存款—工商银行 223536.47
4月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付1351000元工程款。
借：在建工程—建筑工程 1351000 贷：应付账款—龙泉建筑公司 1351000
5月4日支付龙泉建筑公司本期工程款，同时抵扣185500预付账款 借：应付账款—龙泉建筑公司 1351000 贷：预付账款—龙泉建筑公司 185500 银行存款—工商银行 1165500
5月10日收到建筑设计院太平庄路项目设计图纸，按合同约定支付余款，收到设计发票金额3907740元，商务写字楼按设计概算1.5%收取设计费，其他用房按20元/㎡。商务写字楼按设计概算137088800元，设计费2056332元。该组工程项目设计概算：
单项工程概算指标
单位：元、㎡ 单项工程名称 商务写字楼 1号楼 2号楼 3号楼 4号楼 5号楼 6号楼 小 计 7号楼 8号楼 9号楼 10号楼 小 计 社区商业用房 门卫用房 天然气加压站 配电室 建筑面积 36076 5472 5472 5472 5472 5472 5472 32832 13340 13340 13340 13340 53360 3200 90 60 60 设计概算 137088800 9849600 9849600 9849600 9849600 9849600 9849600 196186400 28014000 28014000 28014000 28014000 112056000 5376000 122400 237600 252900 1680 1360 3960 4215 2100 2100 2100 2100 经济技术指标 单位造价 居室套数 3800 1800 1800 1800 1800 1800 1800 48 3-3 48 3-3 72 2-2-2 72 2-2-2 72 1-2-3 72 1-2-3 384 135 1-2-3-4 135 1-2-3-4 135 1-2-3-4 135 1-2-3-4 540 92.64 92.64 92.64 92.64 户 型 平均户/㎡ 114 114 76 76 76 76 小区供暖交换站 居委会用房 其他辅助用房 小 计 合 计 200 930.4 110 4650.4 126918.4 664000 1442120 137500 8232520 453563720 3320 1550 1250 924 注：1-6号楼六层住宅；7-10号住宅高层，地上15层、地下1层
借：开发成本—房屋开发成本—商品房（商务写字楼）—前期工程费 2056332 （住宅楼）—前期工程费 1723840 （社区商业用房）—前期工程费 6400 配套设施（门卫用房）—前期工程费 1800 （天然气加压站）—前期工程费 1200 (配电室) —前期工程费 1200 (小区供暖交换站) —前期工程费 4000 (居委会用房) —前期工程费 18608 (其他辅助用房) —前期工程费 2200 贷：预付账款—建筑设计院 1925070 银行存款—工商银行 1890510
5月11日委托隆达招标咨询公司编制太平庄路项目招标文件，编标费292759元，先付50%，招标文件完成后支付尾款。
借：预付账款—隆达招标咨询公司 146380 贷：银行存款—工商银行 146380
5月21日市政设计完成太平庄路项目市政设计，设计费按概算5950000元的2%收取，计119000元
借：开发成本—市政配套设施—上水工程—前期工程费 16400 下水工程—前期工程费 15800 热力工程—前期工程费 20400 煤气工程—前期工程费 13400 雨水工程—前期工程费 11200 道路工程—前期工程费 27200 电力工程—前期工程费 11000 绿化工程—前期工程费 3000 围墙工程—前期工程费 600 贷：预付账款—市政设计院 34500 银行存款—工商银行 84500 5月25日 招标文件完成支付招标编制费
借：管理费用—招标文件 292759 贷：预付账款—龙正公司 146380 银行存款—工商银行 146379 5月25日支付招标办招标管理费 73189元 借：管理费用—招标管理费 73189 贷：银行存款—工商银行 73189
5月25日收投标单位购招标文件费每份10000元 共凭10分 借：银行存款 100000
贷：营业处收入 100000
5月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付2156600元工程款。
借：在建工程—建筑工程 2156600
贷：应付账款—龙泉建筑公司 2156600
6月3日工程监理招标裕龙监理公司中标，中标价1500000，首次支付20% 年底支付40%，交工支付40%
借：开发间接费—监理费 300000 贷：银行存款—工商银行 300000 6月4日 支付质监费 200000元
借：开发间接费—质监费 200000 贷：银行存款—工商银行 200000
6月5日支付龙泉建筑公司本期工程款，同时抵扣647000预付账款。 借：应付账款—龙泉建筑公司 2156600 贷：预付账款—龙泉建筑公司 647000 银行存款—工商银行 1509600
6月12日收投标单位投标保证金每单位100元，6个单位交纳 借：银行存款—工商银行 6000000 贷：其他应付款—投标保证金 6000000
6月25日北京建工总公司中标，中标价129873600元，监理工程师和合同预算部审核确认北京建工总公司动员预付款支付申请，经财务部复核中标单位预付款保函和动员预付款支付申请同意，按中标价的10% 12987360元，支付中标单位动员预付款 12987360元，工程完成80%开始抵扣（条件比较优惠！）。
借：预付账款—工程款（北京建工总公司） 12987360 贷：银行存款—工商银行 12987360
6月25日龙泉建筑施工有限公司上报本期工程价款结算账单和已完工程月报经监理和预算合同部审查签字同意，财务部复审同意支付2311000元工程款。
借：在建工程—建筑工程 2311000
贷：应付账款—龙泉建筑公司 2311000
6月26日退投标保证金
借：其他应付款—投标保证金 6000000
贷：银行存款—工商银行 6000000
6月28日收投标单位住宅楼1-6号楼招标文件费，每份10000元 共计十份。住宅每栋5472平方米，共计32832平方米。384户。
借：银行存款—工商银行 100000 贷：营业外收入 100000 6月30日计算甲公司投资收益，计提债券利息
借：可供出售金融资产—应计利息 33700 贷：投资收益 33700 6月30日出售甲公司债券
借：银行存款—工商银行 132750 贷：可供出售金融资产—（甲公司）—成本 1125000 应计利息 202500
6月30日取得建设银行一年期270000000短期借款，借款利率7.12%，到期一次还本付息。
借：银行存款—建设银行 270000000