中心分支机构?以操作员为最基本记账单位?操作员有实体、虚拟、自动三类总账分户账明细分类账?借贷平衡?账实相符?科目核对?总分核对管理账户客户账户 ? 以柜员为最基本记账单位,任何一笔账务交易记入柜员名下,事后可追踪该
笔交易处理的归属柜员。
? 柜员区分为实体、虚拟、自动柜员,实体指一般柜员,虚拟是以渠道与批量转
账作业的代号；自动表示ATM等表示机器代号。
? 账务可以核算到最低层的营业机构,有利于分行,支行对属下网点的管理、考
核、监控。
? 因以营业机构为核算主体,任何机构可形成自身的资产负债,损益表等。 ? 任何的交易以系统流水账户交易明细为支撑,而流水与明细在交易上因一体
处理有一致性保证。
3.9.2 核算过程
核算是透过预先配置好的会计规则,将其经过编译后的表格放入系统内存中,应用程序透过会计侍服模组(Application Server)的调用将交易规则转换为会计分录,及相关会计处理结果经由业务平台的会计应用模组汇总处理完成的核算相关事项,在交易中一并完成,这样可以提高核算的效率性与质量,操作风险可有效的降低。
会计分录表业务会计规则订定记帐条件分析表清算种类表会计记帐规则交易记帐条件表清算明细表1撰写记帐条件模组+各应用系统订定应用系统金额表撰写金额生成模组填入交易金额表提供(记帐规则、条件、金额)例外处理原则启动营业柜员应用系统交易会计记帐应用侍服模组产生生成会计分录凭证1记帐条件模组记帐条件会计应用模组产生a.会计项目余额；b.柜员收付累计；c.柜员科目累计；d.柜员交易明细；e.他行代本行交易明细；f.内部帐户余额；g.内部帐户明细；h.销帐档；i. 清算档 1．业务配置：由业务人员配置会计分录表,记账条件分析表,清算种类表。 2．应用配置：由开发人员配置应用金额表,例外处理原则表。
3．柜员交易：交易服务与业务模块调用会计规则、记账条件、发生金额,核算侍服模组生成核算与清算会计分录。
4．业务平台：调用会计应用模组产生核算相关的数据。
3.9.3 内存表格
下图为五个(会计分录表,记账条件表,记账金额表,会计分录优先表，内部账序号表)主要内存表格的相互关系,内部处理流程是以交易服务与知识模块为核算的驱动器,蓝色表示记账条件关系,绿色和紫色表示会计科目的优先(会计分录表中科目的结构化)关系,红色和黄色表示内部账序号关系, 棕色表示记账的金额关系；在交易发生时可以交易服务与知识模块,经由联动服务器组合会计分录,以达到模块组合在核算上的最大弹性。所有表格内容变更时可以在内存切换,不影响7*24交易处理以达到高可用性设计。
BUSN-COD PIC X(3)DEP-TYPE PIC X(2)TX-TYP PIC X(1)….SA-BUSN-COD PIC X(3)...子系统override表TYPE(nn)0102…存款种类帐本别是否错帐标志N……业务类型…P13333P2科目2216000025101000科目名称公共企业活期存款应付公共企业活期存款利息户子系统记帐条件表交易代号/KB名称交易名称条件号子系统IAT表科目号25101000条件因素一33条件因素二SA0内部帐号顺序号000007KSACAC0KSADEP0…活期一般销户活期存入人民币0101=1=1子系统记帐金额表金额指针会计科目记帐行金额说明金额指针3内部分户帐序号&&0112允许Override(Y/N)N子系统会计分录表交易代号/KB名称条件借/贷D会计分录金额描述123交易金额利息手续费备注包括存入金额支取金额KSACAC001A01A活期存款利息支出活期存款&&020100开户行开户行利息存入金额KSADEP0…C&&01010012N…SA-BUSN-COD PIC X(3).SA-AMT-TX-AMT PIC S9(13)V9(2).SA-AMT-INT PIC S9(13)V9(2)....
记账条件表,采用规则引擎(Rule Base)的方法设计；依子系统(Subsystem)定义规则，目前一个子系统最多定义16个规则组合,其条件可与产品挂钩,进行产品在某一服务或业务规则的核算,条件表的设计为核算自动化设计的核心。
3.9.4 账务处理流程
使用交易驱动的记账方式,柜员不必知道核算规则只要输入交易要素即可完成核算相关的处理,包含结账、过账与平账。
账务处理流程连线交易记账日终结账晚间批量过账平账检查 连线交易记账：会计分录是交易的副产品与业务处理同步完成，同时更新当日的会计科目发生金额。
结账：每日柜员结现金与重空,机构结科目(产品)账，运行中心结分行与全行的总账；并提供完整的结账日期,包含日结,月结,季结,年结等。
过账：每日晚间将流水过入总账,总账保持一天的静止状态。
平账：每日做账务的稽的核总分核对检查以保证账务的完整性,不为人为篡改。
第4章 资金清算架构