4、解：首先我们看现金占用情况
b＝△Y/△X=(1600-1200)/（700-500）=2 a＝Y－bX=1600-2×700=200 应收账款占用情况
b＝△Y/△X=(2500-1900)/（700-500）=3 a＝Y－bX=2500-3×700=400 存货占用情况
b＝△Y/△X=(4100-3100)/（700-500）=5 a＝Y－bX=4100-5×700=600 固定资产占用=6500 流动负债占用情况
b＝△Y/△X=(1230-930)/（700-500）=1.5 a＝Y－bX=1230-1.5×700=180 汇总计算：
b＝2+3+5-1.5=8.5
a＝200+400+600+6500-180=7520 y=a+b·x=7520+8.5x
当01年销售收入预计达到2700万元时
预计需要的资金总额=7520+8.5x=30470（元）
5、正确答案：
（1）立即付款：折扣率=（5400-5238）/5400=3% 第20天付款，折扣率=（5400-5292）/5400=2% 第40天付款，折扣率=（5400-5346）/5400=1% 付款条件可以写为3/0，2/20，1/40，N/60
放弃（立即付款）折扣的资金成本=[3%/（1-3%）]×[360/（60-0）]=18.56% 放弃（第20天）折扣的资金成本=[2%/（2-2%）]×[360/（60-20）]=18.37% 放弃（第40天）折扣的资金成本=[1%/（1-1%）]×[360/（60-40）]=18.18% 应选择立即付款。
（注：因为放弃折扣的资金成本均大于银行短期贷款利率15%，所以应选择享受折扣，但这是一个多重折扣的题，所以应选择享受折扣收益最大的方案，放弃折扣会有机会成本，相对应享受折扣为收益。）
（2）因为短期投资收益率40%比放弃折扣的代价均高，所以应放弃折扣去追求更高的收益，即应选择第60天付款。 6、正确答案：
回归直线方程数据计算表
N=5 ∑X=30 ∑Y=2495 ∑XY=15092.5 ∑（X*X）=182.5 代入联立方程：∑Y=na+b∑X
∑XY=a∑X+b∑（X*X） 得：2495=5a+30b
15092.5=30a+182.5b
解方程得：a=205万元=2050000元 b=49
所以：Y=2050000+49X
2002年的资金需要量=2050000+49*78000=5872000（元） 7、正确答案：
该项贷款的实际利率=10.21%/（1-15%）=12% 实际动用的借款为：
180*（1-15%）=153（万元） 8、正确答案：
该项贷款实际利率=9%/（1-9%）=9.89% 9、正确答案：
（1）后付租金=100000÷（P/A，8%，4）=100000÷3.31213=30192.06（元） （2）先付徂金=100000÷[（P/A，8%，3）+1]=100000÷（2.5771+1）=27955.61（元）
（3）二者的关系为：先付租金×（1+年利率）=后付租金
即：27955.61（1+8%）=30192.06（万元） 10、正确答案： （1）30天付款：
折扣率=10000-9750/10000=2.5%
放弃折扣成本=2.5%/1-2.5%*360/90-30 =15.38%
（2）60天付款：
折扣率=10000-9870/10000=1.3%
放弃折扣成本=1.3%/1-1.3%*360/90-60 =15.81%
（3）最有利的是第60天付