63946.60 现金流出小计 2632553.60 筹资活动产生的现金流量净额 --347753.6 四、汇率变动对现金的影响 1200.00 五、现金及现金等价物净增加额 31945.84 补充资料 1、将净利润调节为经营活动现金流量： 585547.76 净利润 加：计提的资产减值准备 固定资产折旧 351167.71 无形资产摊销 27566.67 长期待摊费用摊销 待摊费用减少（减：增加） 13200.00 预提费用增加（减：减少） 3740.00 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 42000.00 固定资产报废损失 29200.00 财务费用 43800.76 投资损失（减：收益） -610200.00 递延税款贷项（减：借项） 存货的减少（减：增加） 59653.10 经营性应收项目的减少（减：增加） 174200.00 经营性应付项目的增加（减：减少） -258168.98 其他 398358.23 经营活动产生的现金流量净额 2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固定资产 3、现金及现金等价物净增加情况： 现金的期末余额 1243164.82 减：现金的期初余额 802412.16 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 440752.66 制表：肖鑫
支付的其他与筹资活动有关的现金
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五、财务报表分析：
（一）偿债能力分析
1、资产负债率 其计算公式如下：
资产负债率 = （负债总额÷资产总额）×100%
资产负债率 = （4488830.68÷11221083.81）×100% = 40.00%
此指标反映债权人所提供的资本占全部资本的比率。从债务人的角度看，该企业的债务比率比较合适，对其贷款不会有太大的风险。从股东的角度来看，股东所得到的利润少。从经营者的角度看，需在前两者之间权衡利害得失。因此，从企业本身的角度来看，还可适当增加一些借债来使其资产得到充分的利用。
2、产权比率
这一比率是衡量企业长期偿债能力的指标之一。它是企业财务结构稳健与否的重要标志。该指标表明由债权人提供的和由投资者提供的资金来源的相对关系，反映企业基本财务结构是否稳定。其计算公式如下：
产权比率 = （负债总额÷股东权益总额）×100%
产权比率 = （4488830.68÷6732253.13）×100% = 66.68%
该指标低说明是低风险、低报酬的财务结构。产权比率越高，说明企业偿还长期债务的能力越弱；产权比率越低，说明企业偿还长期债务的能力越强。
3、流动比率
流动比率是流动资产除以流动负债的比值。其计算公式如下： 流动比率 = 流动资产÷流动负债 新世纪公司年末流动比率计算如下： 流动比率 =2938340.31÷2684030.68 =1.09 而年初的流动比率=2701111.90÷2231193.46=1.21
此指标说明企业的短期偿债能力偏低，通过两年的指标互相比较，该指标反映企业短期偿债能力变弱了。
4、速动比率
速动比率=（流动资产-存货-预付账款-一年内到期的非流动资产-其他流动资产）÷流动负债
湘滨食品厂的年末速动比率计算如下：
速动比率=（2938340.31-445499.79-55