资金成本=1亿元×3%=300万元 经营成本=100万元
风险成本=违约率×违约损失率×贷款金额=5%×50%×1亿元=250万元 经济资本=非预期损失=500万元
2．6.7%
[题解]根据基于RAROC的贷款定价公式计算得出。 r=k×R+c+PD×LGD
其中r（%）为贷款利率，k为经济资本比率，c（%）为总成本率，R为RAROC基准，PD为违约概率，LGD为违约损失率。
资金成本=3%×6000万元=180万 经营成本=80万
风险成本=违约概率×违约损失率×风险暴露=0.8%×35%×6000万元=16.8万
成本合计=资金成本+经营成本+风险成本=276.8万 经济资本=非预期损失=500万
三、简答题
1．商业银行对付不同风险分别采取什么不同手段？ 1．[题解]商业银行对不同的损失采取不同的对付手段，定价转移预期损失，资本覆盖非预期损失，压力测试对付极端损失。
2．简述经济资本与账面资本、监管资本的关系。
2．[题解]资本概念建立的基础不同；资本管理活动的内容不同；经济资本是账面资本和监管资本的重要参考；账面资本的数量应当大于或者等于经济资本数量；监管资本逐渐向经济资本靠拢。
3．RAROC的使用价值是什么？
3．[题解]RAROC是商业银行内部绩效测评的主要指标，是商业银行经济资本配置的依据。
四、论述题
1．试述基于RAROC和经济资本配置的方法和过程。 1．[题解]
（1）方法：商业银行根据既定的经济资本总量和回报要求，用RAROC进行资本的最佳配置，各条业务线的扩张与收缩以RAROC作为衡量依据，把资本合理有效配置到效率高的地方，实现商业银行价值最大化。
（2）过程：①度量风险；②设定RAROC标准；③分支机构或业务单位调整业务组合，优化配置经济资本；④通过RAROC进行考核并根据实际绩效调整经济资本的配置。
2．试述基于RAROC银行贷款定价的比较优势原理的内容。
2．[题解]商业银行使用RAROC贷款定价方法时，因各个商业银行自身情况的差异而在不同的客户信用等级区间分别具有贷款定价的比较优势。这种比较优势决定于商业银行既定的RAROC水平、总成本率、经济资本比率之间的关系。基于RAROC贷款定价的比较优势原理可帮助商业银行管理者在贷款定价和客户选
择等方面作出科学决策。
第十三章 商业银行经济资本管理（二） 习题
一、计算题
考虑一笔1年期贷款，违约风险暴露为100万元，即银行在违约事件中暴露的数量。在分析期内无担保资产的违约损失率假设为30%，违约概率为1.2%。
（1）计算该笔贷款的预期损失；
（2）若该笔贷款违约损失率的标准差为25%，计算该笔贷款的非预期损失。
二、简答题
1. 如何理解贷款组合的非预期损失不等于贷款组合内每笔贷款非预期损失的相加之和？
三、论述题
1. 试述贷款违约表法测算违约概率的条件和过程。 试述CreditRisk+模型在我国商业银行应用的方法。
第十三章 习题参考答案
一、计算题
解：预期损失EL=EAD×PD×LGD=100×30%×1.2%=0.36(万元) σ2PD =PD×(1-PD)=1.2%×(1-1.2%)=0.011856
非预期损失UL=EAD×(PD×σ2LGD +LGD2×σ2PD)0.5
=100×(1.2%×25%2 +30%2×0.011856)0.5 =4.263（万元） 二、略；三、略。
第十四章 商业银行财务报表与绩效评估 习题
一、判断题
1. 现金等价物，是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额
现金、价值变动风险很小的投资。
2．股权收益率亦称为净资产收益率。 3．归属于公司普通股股东的期末净资产包括少数股东权益金额。 4．净利息收益率即利息净收入与全部资产之比。 5．加权风险资产收益率是税后利润除以期初及期末加权风险资产及市场风险资本调整的平均数。
二、单选题
1. 下列不属于经营活动产生的现金流量是的项目 。
A.客户存款净增加额 B.向中央银行借款净增加额 C.向发行债券收到的现金 D.客户贷款净增加额 2．下列指标中不属于相关比率的是 。 A. 资产负债率 B.资本充足率
C 资产收益率 D. 手续费及佣金收入占比 3．下列指标中不属于股权收益率的分解因素的是 。 A. 股东权益乘数 B. 资产利用率 C. 收入净利率 D. 资产负债率 三、多选题
1. 经营活动产生的现金流量包括 。
A. 客户存款和同业存放款项净增加额 B. 向中央银行借款净增加额
C. 向其他金融机构拆入资金净增加额 D. 客户贷款及垫款净增加额
2．计算稀释每股收益时，普通股的潜在稀释性是指公司存在下列哪几种情况
A. 发行可转换债券 B. 股份期权 C. 认股权证 D. 优先股 3．计算净利差率时，利息收入包括的因素有
A. 贷款及垫款利息收入 B. 存放款项利息收入 C. 拆放款项利息收入 D. 投资收益 4．计算净利差率时，利息支出包括的因素有
A. 存款利息支出 B. 同业存入利息支出 C. 拆入款项利息支出 D. 发行债券利息支出 5．计算收入成本率时，营业收入包括的因素有
A. 利息净收入和投资收益 B. 手续费及佣金净收入 C. 公允价值变动净损失 D. 汇兑及汇率产品净损失 6．在比较分析中通常采用的指标评价标准有
A. 法定标准 B. 同业标准 C. 计划标准 D. 历史标准
四、计算题
1. 根据美国花期银行集团财务报表数据，从下列因素计算分析2007年股权收益率变动的原因。 指 标 2007年 2006年 总收入 81 698 89 615 净利润 3 617 21 538 资产总额 2 187 631 1 884 318 股东权益总额 113 598 119 783
第十四章 习题参考答案
一、判断题
1. √ 2. √ 3. × 4. × 5. √ 二、单选题
1.C 2．D 3．D 三、 多选题
1.ABCD 2．ABC 3．ABCD 4．ABCD 5．ABCD 6．ABCD 四、计算题
指标计算如下表： 指 标 2007年 2006年 股权收益率 股东权益乘数 2 187 631÷113598=19.36 1 884 318÷119 783=15.73 资产利用率 收入净利率 分析对象：3.18%-17.98%= -14.80% （19.36-15.73）*4.76%*24.03%=4.152% （权益乘数扩大导致股权收益率提高）
19.36*（3.73%-4.76%）*24.03%= -4.79%（资产利用率下降导致股权收益率下降）
19.36*3.73%*（3.88%-24.03%）= -14.55%（收入净利率降低导致股权收益率下降）
结论：2007年股权收益率比上年下降14.8%，主要是收入净利率下降所致。