1000亩优质茶叶示范基地新建项目 第九章 财务评价 项目总投金2650万元，项目建成达到稳定产量后，预计产优质茶叶鲜叶22万公斤，可加工名优茶干品5.5万公斤，根据多年茶叶销售情况，按市场对干茶中等销价水平63636元/吨，年可实现销售收入350万元，减去总成本费用243万元，年可实现销售利润107万元。
投资利润率：项目建成达到稳定产量后，投资利润率可达40.3%。 投资回收期：
1、动态投资回收期2年； 2、静态投资回收期2.5年； 3、财务内部收益率30.5%； 4、累计财务净现值350万元。 9.4.2 银行贷款清偿能力分析
无银行贷款。 9.5 不确定实性分析 9.5.1.1 盈亏平衡分析
本项目正常经营年份基础数据为：
年固定成本55万元，年销售收入350万元，年总成本243万元,可变成本188万元。
图9-1 盈亏平衡示意图
25
第九章 财务评价 1000亩优质茶叶示范基地新建项目
总成本 销售收入
500 400 300 200 100 保本点 固定成本55万元
2 4 6 8 10 12（5.5万公斤）
0 该项目正常经营年份的经营能力利用率达69.43%可不亏不盈。 9.5.2 敏感性分析
1、敏感性分析的主要因素
本项目的财务敏感性分析，主要分析产品销售收入,固定成本、变动成本、产量等因素变动时，对正常生产年利润，财务内部收益率，累计财务净现值的影响程度。
2、敏感性分析结果，见敏感性分析表。
（年销售收入-年固定成本-年销售税金-年变动成本）×100%÷销售总收入
（350-55-188）×100%÷350=30.57%
敏感性分析表
项目 销售收入 固定成本 变动成本
正常 情况 350 55 188 销售收入 +10% 385 -10% 315 26
固定成本 +10% 60.5 -10% 49.5 变动成本 +10% 206.8 -10% 169.2 1000亩优质茶叶示范基地新建项目 第九章 财务评价 能力利用率（%） 30.57 36.88 22.85 29 32.14 25.2 35.94 图9-2 敏感性分析图
能力利用率 140 120 100 80 60 40 20 -10 0 +10 变动成本 固定成本 正常年份30.57% 销售收入
从表中看出,变动成本变动时,对财务评价指标影响较大,产品销售、固定成本、年产量对指标影响不大，说明本项目有较强的抗风险能力。
9.6 财务评价结论
从以上各项指标中可以看出，本项目的全部投资利润率为40.38%，动态投资回收期2年，静态投资回收期2.5年，项目是可行的。
27
第十章 社会效益分析 1000亩优质茶叶示范基地新建项目
第十章 社会效益分析
10.1 社会评价基本结论
该项目建设，是以农民为主体的农民专业合作社承担实施的，将对山区农业经济发展，充分利用山区资源优势，增加农民收入，调整农业产业结构，提高茶叶产业产品质量，促进社会主义新农村建设发挥积极作用，是扶持农民增收致富的有效途径。 10.2 农业产业化经营
10.2.1 壮大主导产业促进结构调整分析
农业产业化经营必须以产业化龙头为载体，尤其是山区农业产业化经营的发展尤为突出。农业产业化经营的模式有多种多样，以农民专业合作社+基地+农户+市场的经营发展模式已受到肯定。要推动山区农业产业化发展进程，必须加强产业化龙头建设，组织广大农民直接参与，直接受益，以此推动产业发展，逐步做大、做强、壮大企业、致富农民。该项目建成后，将对山区产业化经营，农业结构调整的优化起到积极的推动作用，其带动和拉动作用十分显著。
本项目区内农业原有结构主要是粮食，茶叶，通过项目实施，丰富了农民承包地的种植内容，对原有茶园进行改良，以科技为先导，引进优良品种，使用和推广新技术，能改变农民的传统农业观念，改变原来“盆大刮来稀饭”的现状，促进农民形成现代农业意识。
28