4.填制记账凭证时应当注意哪些事项？
5.修改凭证分为哪两种方式？各适用于什么情况下的凭证修改？ 6.试述信息化方式下账簿查询的特点。 7.简述银行对账的主要步骤。 8.在总账系统中可以查询哪些账表？ 9.简述总账系统与其他系统的关系。 10.总账系统的期末处理主要包括哪些内容？ 五、论述题
1.试述总账系统的业务处理流程。
2.录入总账系统期初余额应当注意哪些事项？
3.总账系统的自动转账包括哪几种常见类型？使用自动转账时应当注意哪些事项？ 4.总账系统月末结账时应当注意哪些事项？ 5.修改凭证时需要注意哪些事项？ 6.试述总账系统的操作流程。
第4章 报表系统
一、单项选择题
1.不能够在报表格式状态下进行的操作是（）
A设置报表样式 B设置关键字 C追加表页 D设置公式 2.关于报表系统，以下叙述不正确的是（） A数值单元只能在数据状态下输入数值 B字符单元只能在数据状态下输入字符 C表样单元只能在格式状态下输入其内容
D关键字的值必须在数据状态下在单元格直接输入 3.以下各项不属于报表关键字的是（）
A单位名称 B单位编号 C年、季、月、日 D账套号 4.使用发生额函数时可以不设置（）参数
A会计科目 B会计期间 C发生额方向 D账套号 5.可以按照会计分录对方科目取数的函数是（） A Fs（） B Lfs（） C Dfs（） D Sqc（） 6.取凭证借贷差额的函数是（）
A Qc（） B Qm（） C Fs（） D Ce（）
7.“材料成本差异”科目当月期初余额为贷方1000元，则公式“QC（“材料成本差异”，月，j）”的结果为（）
A 0 B 1000 C-1000 D不确定
8.“应收账款”科目下设三个二级科目，其期初余额分别为借方10000、借方5000、贷方8000，则公式“QC（“应收账款”，月，借）”的结果为（） A 7000 B 8000 C 15000 D -15000
9.本年利润“4103”当月贷方发生额为10000元，借方发生额为5500元，则公式“JE（4103，月）”的结果为（）
A 4500 B 10000 C 5500 D -4500
10.已知库存商品科目编码为1405，该科目具有数量核算，主营业务成本科目编码为6401，如果希望取得当月销售出库数量，则正确的公式是（） A DFS（6401，1405，月,d） B DFS（1405，6401，月，d）
C SDFS（6401，1405，月,d） D SDFS（1405，6401，月，d）
11.已知固定资产科目编码为1601，进项税额科目编码为22210101，如果希望取得当月购进设备可抵扣增值税金额，可能正确的公式是（）
A FS（22210101，月，j） B DFS（22210101，1601，月，j）
C TFS（22210101，月，j，“固定资产”，“=”） D TFS（22210101，月，d，“固定资产”，“=”） 12.报表D10单元格的值取自同表文件第1表页D10单元，D10单元格公式应为（） A =D10 B =D10@1 C =1@D10 D =select（D10，1）
13.报表D10单元格取自上个月D10单元格的数据，D10单元格公式应为（） A SELECT（D10，月@=月+1） B SELECT（D10，月+1@=月）C =D10@1 D =1@D10
14.报表D10单元格的值取自报表“报表2”第1页D10单元格，则D10单元格公式应为（） A “报表2.REP”->D10@1 B“报表2.REP”->D10 C D10@“报表2.REP” D D10@1->“报表2.REP” 二、多项选择题 1.报表公式包括（）
A计算公式 B审核公式 C舍位平衡公式 D金额公式 2.在报表系统数据状态下可以进行的操作包括（）
A录入关键字的值并生成报表结果 B审核报表 C舍位平衡操作 D追加表页 3.表页管理包括（）
A追加插入表页 B删除表页 C排序 D汇总 4.可以向报表系统传递数据的有（）
A总账系统 B工资系统 固定资产 C应收、应付系统 D供应链系统 5.报表系统的单元类型包括（）
A数值单元 B字符单元 C日期单元 D表样单元 6.报表系统的数据可能来源于（）
A其他子系统 B报表系统本身 C手工输入 D原始凭证 7.余额函数必须设置的参数包括（）
A会计科目 B会计期间 C余额方向 D账套号
7.已知A5单元格的值等于A1、A2、A3单元格之和，在A5单元格可以定义的公式有（） A A1+A2+A3 B ptotal(A1:A4) C ？A1+？A2+？A3 D ptotal(？A1:？A4) 三、名词解释
1.报表单元 2.格式状态 3.数据状态 4.组合单元 5.固定区 6.可变区 7.关键字 四、简答题
1.简述报表系统的主要功能。 2.在格式状态下，可以进行哪些操作？ 3.在数据状态下，可以进行哪些操作？ 4.简述利用报表模板编制财务报表的步骤。 5.简述自定义报表的步骤。
6.如果利用报表系统编制的资产负债表不平，可能的原因是什么？
7.如果已经编制好了某一期间的报表，请简述编制以后会计期间报表的步骤。 8.如何自定义报表模板？ 五、论述题
1.为了便于编制利润表，在填制凭证时如果涉及收入和费用类科目，应当注意哪些事项？请结合实例进行说明。
2.试述如何利用报表系统编制现金流量表。