外，企业没有有价证券，也没有发生其他现金收支业务。预计1999年末流动负债为4000万元，需要保证的年末现金比例为50%
要求：根据所列资料，计算填列表中用字母表示的项目。（单位：万元）
项目 期初现金余额 本期现金收入 本期现金支出 现金余缺 资金筹措与运用 取得流动资金借款 归还流动资金借款 期末现金余额
２ 某企业现着手编制2001年6月份的现金收支计划。预计2001年6月月初现金余额为8000
元；月初应收帐款4000元；预计月内可收回80%；本月销货50000元，预计月内收款比率为50%；本月采购材料8000元，预计月内付款70%；月初应付帐款余额5000元需在月内全部付清；月内以现金支付工资8400元；本月制造费用等间接费用付现16000元；其他经营性现金支出900元；购买设备支付现金10000元。企业现金不足时，可向银行借款，借款金额为1000元的倍数；现金多余时可购买有价证券。要求月末现金余额不低于5000元
要求：（1）计算经营现金收入 （2）计算经营现金支出 （3）计算现金余缺
第1季度 第2季度 1000 31000 30000 Ａ -500 — -500 Ｂ 33500 Ｃ 1000 1000 1000 — Ｄ 第3季度 第4季度 Ｅ 37000 3000 F 2500 H 2500 36500 40000 G I （4）确定最佳现金筹措或运用数额 （5）确定现金月末余额
３ 已知：某公司2004年第1-3月实际销售额分别为38000万元、36000万元和41000万元，预计4月份销售额为40000万元。每月销售收入中有70%能于当月收现，20%于次月收现，10%于第三个月收讫，不存在坏账。假定该公司销售的产品在流通环节只需缴纳消费税，税率为10%，并于当月以现金交纳。该公司3月末现金余额为80万元，应付账款余额为5000万元（需在4月份付清），不存在其他应收应付款项。4月份有关项目预计资料如下：采购材料8000万元（当月付款70%）；工资及其他支出8400万元（用现金支付）；制造费用8000万元（其中折旧费等非付现费用为4000万元）；营业费用和管理费用1000万元（用现金支付）；预交所得税1900万元；购买设备12000万元（用现金支付）。现金不足时，通过向银行借款解决。4月末现金余额要求不低于100万元。 要求：根据上述资料，计算该公司4月份的下列预算指标：
（1）经营性现金流入。 （2）经营性现金流出。 （3）现金余缺。
（4）应向银行借款的最低金额。（5）4月末应收账款余额。
六、 分析题
１ 已知某企业６月份－10月份的销售收入分别为6000元、7000元、8000元、9000元、10000
元，每月的销货当月收到20%，次月收到80%，每月的采购为下月销售的70%并延期1
个月付款，请完成该公司第三季度的现金预算
月份 1期初余额 2收帐 3购货 4工资 5其他付现费用 6预交所得税 7购置固定资产 8现金多余或不足 9向银行借款（1000元的倍数） 10偿还借款（1000元的倍数） 11还款时支付利息（年利率12%） 12期末现金余额（最低6000元）
7 8000 750 100 —— 8000 8 100 200 —— —— 9 1250 700 2000 —— ２ 已知：某企业2006年初长期借款余额为96000元，该企业长期借款年利率为10%，每季度末支付利息；该企业短期借款和债券的期初余额均为0，短期借款年利率为6%，每季度末支付利息；应付债券每年支付利息，年利率为8%。借款均发生在期初，还款均发生在期末。 季度 期初现金余额 本期现金流入 本期现金流出 现金余缺 1 4000 95584 109608 2 133614 3 4038 188351 -12754 4 186264 206884 全年 筹措及运用 加：短期借款 × × 40000 × 17000 12000 4308 11000 × × × -8000 25000 × × × × 发行普通股 × 发行公司债券 30000 减：归还长期借款 13000 归还利息 购买证券 期末现金余额
× 要求：计算表中标注的空格。（×表示未发生）