2．试述税收的分类。 3．试述税收的效率类原则。 4．试述税收的公平类原则。 5．试述税收中性和超额负担。 6．分析税负转嫁的一般规律。 7．研究税负转嫁有什么现实意义?
第九章 税收的经济效应
课时分配：3课时 教学要求：
本章介绍税收与经济生活的相互关系。要求学生理解掌握税收经济效应作用机制、税收的经济影响和税收与经济发展的关系。 教学内容：
第一节 税收的经济效应作用机制
一、税收的收入效应 税收的收入效应的含义与分析 二、税收的替代效应 税收的替代效应的含义与分析
第二节 税收的经济影响
一、税收对劳动供给的影响
（一）税收对劳动供给的收入效应和替代效应分析 （二）我国的实际情况 二、税收对居民储蓄的影响
（一）税收对居民储蓄的收入效应和替代效应 （二）我国的实际情况 三、税收对投资的影响 （一）税收影响投资的原理
（二）税收对投资的替代效应和收入效应分析 （三）税收对吸引国外直接投资的影响 四、税收对个人收入分配的影响
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（一）个人所得税是调节收入分配的最有力工具 （二）税式支出也是影响收入分配的重要工具 （三）社会保险税是实现收入再分配的良好手段
（四）所得税指数化是减轻通货膨胀的收入分配扭曲效应的一种方法
第三节 税收与经济发展
一、税收与经济发展关系的理论观点 不同学派对税收与经济发展之间关系的论述 二、供给学派的税收观点 （一）供给学派的三个基本命题 （二）拉弗曲线 三、减税政策评析
（一）对供给学派税收主张的理论争议
（二）美国减税政策实例分析 ——减税政策并非万能的灵丹妙药 思考题：
1．试述税收的收入效应。 2．试述税收的替代效应。 3．试述税收对劳动供给的影响。 4．试述税收对居民储蓄的影响。 5．试述税收对投资的影响。 6．试述供给学派的税收观点。 7．理解“拉弗曲线”及其说明的原理。 8．评析减税政策。
第十章 税收制度
课时分配：3课时 教学要求：
本章主要介绍我国现行的税收制度。要求学生掌握税收制度的基本概况，各类税收的特点及功能，以及我国现行主要税种的基本内容。 教学内容：
第一节 税收制度的组成与发展
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一、税收制度的组成和发展 （一）税收制度的组成 （二）税收制度的发展 二、我国税制的历史演进 （一）1994年之前的税制演进 （二）1994年的工商税制改革
第二节 商 品 课 税
一、商品课税的特征和功能 （一）商品课税的特征 （二）商品课税的功能
二、我国现行商品课税的主要税种 （一）现行增值税 （二）现行消费税 （三）现行营业税
第三节 所 得 课 税
一、所得课税的特征和功能 （一）所得课税的特点 （二）所得课税的功能 （三）我国所得课税的特点 二、我国现行所得课税的主要税种 （一）现行企业所得税 （二）现行个人所得税：
（三）现行外商投资企业和外国企业所得税 （四）现行土地增值税
第四节 资源课税与财产课税
一、资源课税与财产课税的一般特征 （一）资源税与财产税的主要课征方式 （二）资源课税与财产课税的一般特征 二、资源课税与财产课税 （一）现行资源税
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（二）遗产税 思考题：
1．试述税收制度的一般发展过程。
2．试述我国1994年工商税制改革的指导思想和主要内容。 3．试述商品课税的一般特征和功能。 4．试述增值税的三种类型。 5．试述增值税的三种计税方法。 6．综述我国现行的增值税。 7．试述所得课税的一般特征和功能。 8．综述我国现行的内资和外资企业所得税
第十一章 税收制度和税收管理制度改革
课时分配：3课时 教学要求：
本章主要介绍我国现行税制的改革及完善。要求学生理解掌握工商税制改革、农村税费改革和税收管理制度改革的主要内容。 教学内容：
第一节 工商税制改革
一、税收制度改革的主要理论 （一）公平课税论 (二)最适课税论 （三）财政交换论 二、世界税制改革的实践
（一）所得税：降低税率、拓宽税基、减少档次
（二）商品税：普遍开征增值税、提高标准税率、制定标准化的增值税 （三）开征“绿色税收”，重视税收对生态环境保护的作用 三、我国工商税制的现状和进一步改革的方向 （一）现行税收制度存在的主要问题 （二）我国工商税制改革的思路和内容
第二节 农村税费制度改革
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