www.3722.cn大量管理资料下载 预估单价、数量、金额、用途等资料，以作审批、采购及验收的依据。
第十条 各部门除依年度编列预算的采购项目外，因特殊需要的添臵，应说明其添
臵的原因及效益。
第十一条 请购的管制低耗品到使用目的地后，由行政部组织有关部门实行验收，
并填具一式两联（或三联）《资产验收单》经验收后，送财务部填注购臵结算价格、耐用年限和入账价值等，第一联交行政部存查并记入小型资产登记簿、台账等；第二联交财务部连同发票、请购核准文件(副本)、申购单和合同（副本）等编制付款传票或转账凭证后存查；第三联根据需要（如物业管理部）由使用部门备案。未办理验收手续的资产财务不得入账。
第十二条 行政部应妥善保管验收单及登记簿。及时记载实物资产的增减及调拨、
移交、修理等变动情况并定期与财务部核对资料，保持资料的一致性。
第十三条 低值易耗品的领用
低值易耗品的领用一律采取以旧换新制度。具体手续参照《存货管理内部控制制度》有关条款执行。
第十四条 未经总裁或其授权人批准，所有管制类低耗品资产不得外借。经批准外
借的资产必须在资产登记簿上注明借入单位情况资料。
第十五条 部门的管制品类低耗品资产转移处理程序可具体参照固定资产转移管理
规定执行。
第十六条 管制类低耗品因需要交与外部送修时，由使用管理部门填写一式两联《资
产送修报告单》，经总裁或其授权人批准后，办理送修手续，送修单第一联财务部门报销付款用，第二联由使用部门存查及修复返回时核对，并据以登记小型资产登记簿。
第十七条 凡机器设备、电子设备、办公设备等小型资产的局部检查、更换个别零
部件、排除故障或清洗等开支经申报批准后财务部门一律作为“修理费用”进入当期费用成本处理。
第十八条 管制类低耗品实物管理部门应会同财务部每年进行一次实物盘点。盘点
的组织工作、盘点分法、程序可按照财产盘点管理办法执行。该项资产盘点后应填具一式三联盘点表，注明盘盈盘亏原因后，总裁或其授权人批准后进行处理。
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www.3722.cn大量管理资料下载 第十九条 管制类低耗品盘点的盘盈盘亏处理方法参照固定资产盘盈盘亏处理方法
执行。
（十一） 财产盘点制度
第一条 为加强财产管理，确保财产安全完整，特制订本制度。 第二条 盘点范围下列资产：
1、存货盘点：指库存商品、原材料、包装物、辅料、产成品、半成品、委托加工物资、委托代销商品、出租开发产成品等仓库、各部门所保管物品及寄放在外部的存货。
2、固定资产盘点：指房屋及建筑物、机器设备及装臵设施、运输设备、办公用品、生产器具、仪器等。
3、低值易耗品盘点：指不列入固定资产而以费用报支的设备、办公用品、工具、器具、仪器等。 第三条 盘点方式及时间 1、 月末盘点。每月最后一日。 2、 半年盘点。盘点日为6月30日。 3、 年终盘点。盘点日为12月31日。
4、如遇特殊情况，具体盘点日期需要发生变更的，必须经财务总监批准。 第四条 人员及职责
为办理盘点，应设臵盘点人、复盘人、协盘人及监盘人。
1、 盘点人由财物经管部门指派非实物管理人员担任，负责初盘工作。集团总部固
定资产和低值易耗品由行政部负责盘点。盘点人将初盘结果记录在盘点表上。 2、 复盘人由财务部门或指派人员担任，根据初盘结果负责复盘工作等。 3、 协盘人由实物具体管理人员担任，负责盘点时的料品摆放、搬运工作等。电子
设备由电脑部协助盘点。物业管理部资产由物业管理部经管人员协助盘点。 4、 监盘人由总办派员担任，负责盘点监督。
5、 年终盘点原则上由财务总监担任总指挥，各分公司财务经理及会计主管具体负
责组织工作，盘点过程中的一切事宜必须接受总指挥的调遣安排工作。 第五条 盘点准备工作
1、 财物经管部门和责任人将应盘点财物预