可行性分析报告书
年周转资金需要量＝年产值×70%×25%
＝ 14490 万元
7.5 %计算，
1086.75 万元
52736.77 万元 57051.07 万元
万元 万元
按年利率
年生产变动总成本预测 年生产总成本预测为
10.6经济效益分析 1、年产值
82800.00
57051.07
2、年生产总成本 3、销售税
增值税应纳额＝年产值/1.17×0.17-(原料＋包装)/1.17×0.17-动力/1.13×0.13
应纳 5026.60
万元
教育附加税和城市建设附加税＝增值税应纳额×4%
应交 201.06
万元 万元
两项共计销售税为 5227.66
4、年企业销售利润(毛利润)
销售利润＝年产值－年生产总成本－销售税
20521.27
% %
13749.25
6772.02
万元
5、所得税
所得税＝销售利润×33%
万元
6、纯利润
纯利润＝毛利润－所得税
万元
7、国家两项基金
两金＝纯利润×25%
3437.31
万元
8、年企业净利润
净利润＝纯利润－两金
10311.94 万元
9、利润率分析
毛利润率 纯利润率
24.78 16.61
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净利润率
12.45
%
10.7财务评估
1、年企业投资回收率 ROI: 年销售利润＋设备折旧费 ROI=---------------------------------------×100% 建厂投资＋周转资金
ROI＝
79.82
%
2、年企业投资利润率 年销售利润
投资利润率＝----------------------------------×100% 建厂投资＋周转资金
＝ 74.51
%
3、投资回收期 1
投资回收期＝-------------------年＋建设试产时间 ROI
投资回收期＝ 1.25年＋建厂试产时间
10.8盈亏平衡分析
1、以产量表示的盈亏平衡点BEP 年生产固定总成本
BEP＝----------------------------------------------------------×100% 年销售值(产值)－年生产变动总成本－销售税
BEP= 21.02 %
7567 万瓶 378 万箱
34836 吨
2、以出厂价表示的盈亏平衡点 年生产总成本 其计算公式＝---------------------------------------------------×100% 年销售值(产值)－销售税
盈亏平衡点为
73.55
%
1.69
元/ 瓶
10.9不确定性因素分析
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在以下因素分别单独提高或降低10%时，BEP值的变化：
＋ 10 % 0
21.02
－ 10 %
因素
正常BEP值 出厂价 固定成本 变动成本
14.98 35.24
23.13 16.45
18.92
29.12
各种因素分别增减10%时对BEP值的影响30-40盈亏平衡点
403020100BE出P值固厂定价变成动本成本20-3010＋%因素变量 ±10-20正常影响因素0-10根据以上分析表明：出厂价格的变化对盈亏平衡点的影响最大，而固定成本的变化对盈亏平衡点的影响相比则最小。变动成本的影响则介于二者之中。
第十一章 社会效益分析
1、该项目对南方省以及本市的农产品资源开发利用和当地经济开发，具有重要意义。
2、该项目可以安排生产人员、销售人员及工厂管理人员等200人工作；同时带动当地群众种植业，解决当地劳动力有帮助。 3、缴纳税金超亿元，利国利民。
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