1．卖方信贷 2600000 初期支付年： 1991年 开始还款年： 1994年 贷款期限： 8年 分期还款类型：等额分期偿还本金 利率： 年息8% 其他财务费用： 无 2．本国贷款 3000000 初期支付年： 1992年 开始还款年： 1995年 宽限期： 8年 分期还款类型：等额分期偿还本金 利率： 年息10% 其他财务费用： 无 3．银行透支 400000 初期支付年： 1993年 宽限期： 贷款期限： 3年 分期还款类型： 利率： 年息12% 其他财务费用： 无 外国货币兑换率： 120国内货币单位=100美元
表10-3/1 每 年 已 销 售 产 品 的 总 成 本 （千国内货币单位）
成 本 项 目 生产能力利用率（%） 1．原材料 原材料A 原材料B 2．工厂供应品 3．消耗的备件 4．维修材料 5．专利权使用费 6．劳动力 技术劳动力 非技术劳动力 7．劳动力管理费 8．工厂管理费用 工资薪金 社会费用 材料和服务 租金租赁费 保险 车间成本 5175 6475 6475 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 8100 1320 1265 1182 248 250 193 30 687 1320 生 产 期 1993 55 1725 1612 338 250 263 30 937 1320 1994 75 2070 1935 405 250 315 30 1125 1320 1995 90 2300 2150 450 250 350 30 1125 1320 1996 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 1997 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 1998 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 1999 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 2000 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 2001 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 1320 2002 100 2300 2150 450 250 350 30 1250 03-07 100 9．行政管理费用 工资薪金 社会费用 材料和服务 租金租赁费 保险 经营成本 10．折旧 11．财务费用 利息 租金租赁费 总生产成本 12．直接销售费用 工资薪金 租金租赁费 其他直接费用 13．销售管理费 工资薪金 租金租赁费 其他间接费用 已售产品的成本 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 500 5675 780 522 6697 70 263 6975 780 546 8301 70 292 7950 780 453 9183 70 315 8600 780 339 9719 70 330 8600 780 238 9618 70 330 8600 780 8600 840 8600 840 8600 840 8600 490 8600 110 9516 70 330 9486 70 330 9440 70 330 9440 70 330 9090 70 330 8710 70 330 7310 8663 9568 10119 10018 9916 9885 9840 9840 9490 9110
表10-8/1 用于编制财务计划的现金流量表 （千国内货币单位）
项 目 现金流入总量 1．流入资金 股本总额 长期贷款总额 短期资金总额 2．经营流入 销货收入 债券利息 3．其他收入 建 设 期 1991 3320 2600 720 1992 5580 900 4680 1993 7691 200 616 6875 1994 9429 54 9375 生 产 期 1995 11291 41 11250 1996 12527 27 12500 1997 12500 12500 1998 12500 12500 1999 12500 12500 现金流出总量 4．固定资产增加 固定投资 投产前支出 （不计利息） 5．流动资产增加 6．经营成本 7．销售成本 8．已付公司税金 9．已付利息 10．偿还贷款 11．支付股息 盈亏 累计现金余额 3320 3000 291 5400 4710 17 400 273 7700 1171 5675 333 522 9072 369 6975 362 546 820 357 527 10894 256 7950 385 453 1220 630 397 924 11274 184 8600 400 339 1120 630 1253 2177 12229 8600 400 1241 238 1120 630 271 2448 13178 1000 8600 400 1292 136 1120 630 -678 1170 11583 8600 400 1308 45 600 630 918 2688 29 180 180 -10 170
续表10-8/1 用于编制财务计划的现金流量表 （千国内货币单位）
项 目 现金流入总量 1．流入资金 股本总额 长期贷款总额 短期资金总额 2．经营流入 销货收入 债券利息 3．其他收入 现金流出总量 4．固定资产增加 固定投资 投产前支出 （不计利息） 5．流动资产增加 6．经营成本 7．销售成本 8．已付公司税金 9．已付利息 10．偿还贷款 11．支付股息 盈亏 累计现金余额 1540 4228 1540 5768 1365 7133 1175 8308 1175 9483 1175 10658 1175 11833 1175 13008 3123 16131 10960 8600 400 1330 630 10960 8600 400 1330 630 11135 8600 400 1505 630 11325 8600 400 1695 630 11325 8600 400 1695 630 11325 8600 400 1695 630 11325 8600 400 1695 630 11325 400 1695 630 生产期 2000 12500 12500 2001 12500 12500 2002 12500 12500 2003 12500 12500 2004 12500 12500 2005 12500 12500 2006 12500 12500 2007 12500 12500 残值 2008 3123 3123
表10-9/1 贴现的现金流量表（已投入的总资本） （千国内货币单位） 项 目 现金流入总量 1．经营流入 销售收入 债券利息 2．其他收入 现金流出总量 3．固定资产增加 固定投资 投产前资本支出 （包括利息） 4．净流动资本增加 5．经营成本 6．销售成本 7．支付的公司税金 净现金流量 累计现金流量 净现值（i c = 12%） 累计净现值 -3291 -3291 -3291 -3291 -5127 -8418 -4578 -7869 -88 -8506 -70 -7939 1723 -6783 1226 -6713 2699 -4084 1716 -4997 3343 -741 1897 -3100 3291 3000 291 5127 17 400 955 5675 333 315 6975 362 216 7950 385 157 8600 400 8600 400 1241 2259 1518 1144 -1956 1000 8600 400 1292 1208 2726 546 -1410 8600 400 1308 2192 4918 885 -525 残值 2006 12500 12500 12500 2007 12500 2008 3123 3123 8600 400 1330 2170 7088 783 258 8600 400 1330 2170 9258 699 957 8600 400 1505 1995 11253 574 1531 8600 400 1695 1805 13058 463 1994 8600 400 1695 1805 14863 414 2408 8600 400 1695 1805 16668 369 2777 8600 400 1695 1805 18473 330 3107 8600 400 1695 1805 20278 294 3401 3123 23401 455 3856 建 设 期 1991 1992 6875 1993 6875 6875 1994 9375 12500 生 产 期 1995 12500 12500 1996 12500 12500 1997 12500 12500 1998 12500 12500 1999 12500 续表10-9/1 贴现的现金流量表（已投入的总资本） （千国内货币单位） 项 目 现金流入总量 1．经营流入 销售收入 债券利息 2．其他收入 现金流出总量 3．固定资产增加 固定投资 投产前资本支出 （包括利息） 4．净流动资本增加 5．经营成本 6．销售成本 7．支付的公司税金 净现金流量 累计现金流量 净现值（I c = 12%） 累计净现值 生 产 期 2000 12500 12500 12500 2001 12500 12500 2002 12500 12500 2003 12500 12500 2004 12500 12500 2005 12500