尽职调查工作底稿3—公司财务调查

****股份有限公司尽职调查工作底稿

附件:3-2-1公司主要财务指标

1、 最近二年一期的主要财务指标

财务指标 毛利率(%) 净资产收益率(%) 扣除非经常性损益的净资产收益率(%) 每股收益(元/股) 扣除非经常性损益的每股收益(元/股) 每股净资产(元) 每股经营活动产生的现金流量净额(元) 应收账款周转率(次) 存货周转率(次) 财务指标 资产负债率(%) 流动比率(倍) 速动比率(倍) ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 备注:1、毛利率按照“(当期营业收入-当期营业成本)/当期营业收入”计算。

2、净资产收益率按照“归属于普通股股东的当期净利润/((期末净资产+期初净资产)/2))”计算。

3、扣除非经常性损益后的净资产收益率按照“扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的当期净利润/((期末净资产+期初净资产)/2))”计算。

4、每股收益按照“归属于普通股股东的当期净利润/期末注册资本”计算; 5、扣除非经常性损益后的每股收益按照“扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的当期净利润/期末注册资本”计算;

6、每股净资产按照“期末净资产/期末注册资本”计算;

7、每股经营活动产生的现金流量净额按照“当期经营活动产生的现金流量净额/期末注册资本”计算;

8、应收账款周转率按照“当期营业收入/((期初应收账款+期末应收账款)/2)”计算。

9、存货周转率按照“当期营业成本/(期初存货+期末存货)/2)”计算。

10、资产负债率按照“期末负债总额/期末资产总额”计算。 11、流动比率按照“期末流动资产/期末流动负债”计算。

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12、速动比率按照“(期末流动资产-期末存货)/期末流动负债”计算。

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附件:3-2-2主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析 1、 主要财务指标变化分析

1、 2、 3、 4、

2、同行业类似公司或平均水平比较分析 (1)公司的行业发展情况

(2)与行业类似公司或平均水平比较分析

从上市公司中遴选了***和***两家公司进行财务指标比较。

公司 项目 **年 资产总额 (万元) 营业收入 (万元) 毛利率(%) 净资产收益率(%) 资产负债率(%) 流动比率(倍) 速动比率(倍) 应收账款周转率(次) 存货周转率(次) **年 **年 **年 **年 **年 **** **** 盈利能力分析

长短期偿债能力分析

营运能力分析

获取现金能力

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每股经营性现金流量(元) 基本每股收益(元) 比较分析:

与上述两家公司财务数据比较分析:

**年、**年、**年主要财务指标具体分析如下: 1、规模比较

2、盈利能力比较

3、偿债能力比较

4、营运能力比较

5、现金获取能力比较

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