****股份有限公司尽职调查工作底稿
附件：3-2-1公司主要财务指标
1、 最近二年一期的主要财务指标
财务指标 毛利率（%） 净资产收益率（%） 扣除非经常性损益的净资产收益率（%） 每股收益（元/股） 扣除非经常性损益的每股收益（元/股） 每股净资产（元） 每股经营活动产生的现金流量净额（元） 应收账款周转率（次） 存货周转率（次） 财务指标 资产负债率（%） 流动比率（倍） 速动比率（倍） ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 ***年**月**日 备注：1、毛利率按照“（当期营业收入-当期营业成本）/当期营业收入”计算。
2、净资产收益率按照“归属于普通股股东的当期净利润/(（期末净资产+期初净资产）/2))”计算。
3、扣除非经常性损益后的净资产收益率按照“扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的当期净利润/(（期末净资产+期初净资产）/2))”计算。
4、每股收益按照“归属于普通股股东的当期净利润/期末注册资本”计算； 5、扣除非经常性损益后的每股收益按照“扣除非经常性损益后的归属于普通股股东的当期净利润/期末注册资本”计算；
6、每股净资产按照“期末净资产/期末注册资本”计算；
7、每股经营活动产生的现金流量净额按照“当期经营活动产生的现金流量净额/期末注册资本”计算；
8、应收账款周转率按照“当期营业收入/((期初应收账款+期末应收账款)/2)”计算。
9、存货周转率按照“当期营业成本/（期初存货+期末存货）/2)”计算。
10、资产负债率按照“期末负债总额/期末资产总额”计算。 11、流动比率按照“期末流动资产/期末流动负债”计算。
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12、速动比率按照“（期末流动资产-期末存货）/期末流动负债”计算。
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附件：3-2-2主要财务指标变化分析及与同行业类似公司或平均水平比较分析 1、 主要财务指标变化分析
1、 2、 3、 4、
2、同行业类似公司或平均水平比较分析 （1）公司的行业发展情况
（2）与行业类似公司或平均水平比较分析
从上市公司中遴选了***和***两家公司进行财务指标比较。
公司 项目 **年 资产总额 （万元） 营业收入 （万元） 毛利率（%） 净资产收益率（%） 资产负债率（%） 流动比率（倍） 速动比率（倍） 应收账款周转率（次） 存货周转率（次） **年 **年 **年 **年 **年 **** **** 盈利能力分析
长短期偿债能力分析
营运能力分析
获取现金能力
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每股经营性现金流量（元） 基本每股收益（元） 比较分析：
与上述两家公司财务数据比较分析：
**年、**年、**年主要财务指标具体分析如下： 1、规模比较
2、盈利能力比较
3、偿债能力比较
4、营运能力比较
5、现金获取能力比较