2017年IPO保代培训笔记 - 图文

5、核查界限

(1)设立的合法性

(2)法律关系建立合同的有效性。合同法、业务规则角度来分析,合法合规、真实有效,合同签署是否真实意思表示,约定是否明确、是否违反禁止性规定,有无约定不明而导致潜在纠纷等 (3)规范运作。有无越权交易 (4)资金来源的合法性。

(三)从严审核看执业

(1)信息披露三原则

说了比不说好、多说比少说好、早说比晚说好 (2)两个执业导向

问题导向,不怕有问题、问题全部都找出来、慢慢解决,时间换空间 结果导向,不要蒙,侥幸心理 (3)审核抓手

寻找和发现异常项(专业人士的特别注意义务、普通人的一般注意义务) 坚持常理、常态和常情思维(自己说得话自己信吗) (4)方法论

从法律、财务和业务方面分析对行政许可申请的影响(任何事情的落脚点)

穷尽所有法律、法规、规章和规范性文件,注重对公开信息和案例的核对(委员通常会查询公开信息;左手法规、右手公开信息)

六、IPO企业造假手法分析及保荐业务风险防控措施

主讲人:代宏,信达证券投资银行事业部。 (一)IPO企业主要财务造假手法分析 1、统计数据

2、虚增收入

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