上海裕安大酒店项目计划书
营业收入汇总列表：（单位：万元）
图表13：裕安大酒店营业收入汇总表
收入 高级套商务间 标准间 配套设停车总计 房 数额 注：酒店出租率按照70％计算。 （二）酒店年经营成本测算 （1）营业成本
主营成本主要是指与酒店客房收入相对应的运营成本，据了解，高星级酒店客房运营成本主要包括客房耗材成本及客户早餐成本等。一般情况下，酒店客房日消耗材料成本15元，那么按照出租率70％计算，裕安大酒店客房年材料消耗费用约70.13万元；按照早餐成本每份20元、每个客房每日2份早餐计算，每年早餐成本费用约187.02万元。
（2）营业费用
营业费用主要是指酒店运营的物业管理费支出、基层人员工资及其他费用支出。
物业管理费支出主要包括酒店设备保养费、设备修理费等等，若按照每平方米月管理费10元计算，那么裕安大酒店年物业管理费约为163.02万元（此处计算，不包含停车场面积；另外，通过协商，物业管理费还可适当降低）。另外据了解，四星级酒店年水电、燃油
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施 1264.73 2575.44 100 场 35 4435.07 459.9 上海裕安大酒店项目计划书
等能源消耗费用约360万元。
基层员工工资：根据下文所示的裕安大酒店岗位设臵和人员编制表，我们预编酒店基层员工为98人。按照目前上海高星级酒店基层员工工资的一般水平（每月平均薪水1800元、含四金），裕安大酒店基层员工年工资总额约212万元。
其他费用：其他费用主要是酒店运营中的宣传、广告等必须支出的费用。据了解，高星级酒店年宣传、广告费用约10万元。
（3）管理费用
管理费用主要是指酒店运营过程中酒店管理层工资、酒店公司前期开办费用以及酒店固定资产折旧费。
管理层工资：根据下文所示的裕安大酒店岗位设臵和人员编制表，我们预编酒店管理层员工为10人。按照目前上海高星级酒店管理层员工工资的一般水平（平均年薪10万元、含四金），裕安大酒店管理层员工年工资总额约100万元。
公司开办费用：主要包括装饰费用和酒店公司工商注册费用、酒店开业典礼费用等，开办费用合计1130万元（其中装饰费用约为1100万元）。公司开办费用按照5年摊销，每年摊销费用为226万元。
固定资产折旧与摊消费：相关须重新添臵固定资产（设备）400万元，折旧年限按照10年计算，每年折旧费用为38万元。增加酒店电脑等办公用固定资产30万元，按照5年折旧，每年折旧费用为5.7万元。
酒店固定资产折旧费和开办费摊销表：
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图表14：裕安大酒店固定资产折旧费和开办费
折旧资产 公司开办费 资产总值（万元） 折旧年限 年折旧成本（万元） 1130 5 10 5 226 38 5.7 269．7 设备固定资产 400 办公固定资产 30 折旧和摊销费 用总计
其他费用：按照高星级酒店费用开支的一般标准，每年酒店差旅费、办公费、招待费、小车费、培训费约需 80万元。
（4）财务费用
财务费用主要是指酒店涉及银行贷款时需支付银行利息、银行手续费等。计划银行贷款1500万人民币，贷款时间为2年，按照目前银行贷款利率计算，每年财务费用约90万元。
综上所述，裕安大酒店各项年运营成本费用总额约为1541.87万元人民币。
酒店运营具体成本构成表：（单位：万元人民币）
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图表15：裕安大酒店运营成本表
序号 1 成本 客房年材料消耗费用 年成本数额 70.13 备注 客房日消耗材料成本15元，出租率按照70％计算 2 年早餐成本费用 187.02 早餐成本每份20元、每客房每日2份早餐，出租率按照70％计算 3 4 物业管理费 163.02 不包含停车场面积 年水电、燃油等能源消360 耗费 —— 5 6 7 8 基层员工工资 宣传、广告费 管理层工资 公司开办费用年摊消 212 10 100 预编酒店基层员工为98人 —— 预编酒店管理层员工为10人 226（公司开办费包括装饰费用和用总费用1100万按照5年摊销，每年摊销费用为226万元） 酒店公司工商注册费用、酒店开业典礼费用等 9 固定资产年折旧与摊消43．7 费 —— 第32页 共59页