性较大的商品的课税不易转嫁。（ ）
第八章第四节 税收转嫁与归宿；答案：√
40、增值税的最大的优点是税额的大小与流转环节无关系。（ ） 第十章第二节 商品课税；答案： 41、增值税是制造钞票的机器。（ ） 第十章第二节 商品课税；答案：√
42、我国增值税改革的方向是由消费型增值税改为生产型增值税。（ ） 第十章第二节 商品课税；答案：
43、目前，个人所得税是我国税制中的主体税种。（ ） 第十章第一节 税收制度的组成与发展；答案：×
44、发展中国家一般采取以所得税为主体的税制结构。（ ） 第十章第一节 税收制度的组成与发展；答案：×
45、从2006年1月1日起，个人所得税的起征点由800元提高到1600元。（ ） 第十章第三节 所得课税；答案：×
46、我国1994年税制改革后的增值税是一种完全的价外税。（ ） 第十章第二节 商品课税；答案：×
47、举债是世界各国的普遍现象。 （ ） 中；第十二章第一节 国债原理；答案：√
48、发债而不增税会减少税收的扭曲效应，有利于刺激经济的增长。（ ） 第十二章第一节 国债原理；答案：√
49、征税融资构成纳税人的未来负担，国债融资构成纳税人的当前负担。（ ） 第十二章第一节 国债原理；答案： 50、中央银行购买国债将导致银行准备金增加从而增加基础货币，对总需求发挥扩张作用，构成通货膨胀因素。（ ）
第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：√
51、无论是经济繁荣时期，还是经济萧条时期，国债都有排挤效应。（ ） 第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：× 52、国债既是财政政策手段，又是货币政策手段。（ ） 第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：√ 53、国债是一种经常性财政收入。 （ ）
第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：× 54、国债的作用仅限于平衡预算、弥补赤字。 （ ） 第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：×
55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。（ ） 第十二章第二节 国债的经济效应和政策功能；答案：√
56、零基预算还不是预算编制的一般方法，通常只用于具体支出项目上。（ ） 第十三章第一节 国家预算；答案：√
57、财政联邦主义特指联邦制国家的财政体制。（ ） 第十三章第二节 预算管理制度的改革和建设；答案：×
58、分级分税预算管理体制一般会形成如下分配格局：中央收入多事少，地方收入少事多。（ ）
第十三章第三节 预算管里体制概述；答案：√
59、税源普及全国或具有高度调节功能的税种应划归中央税。（ ） 第十三章第三节 预算管里体制概述；答案：√
60、税源比较固定且税基较为狭窄的税种应划归地方税。（ ）
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第十三章第二节 预算管理制度的改革和建设；答案：√
61、具有外溢性的公共物品应由主受益地区举办、中央给予补助，或中央与地方联合投资。（ ）
第十三章第三节 预算管里体制概述；答案：√
62、政府债务是政府负债的存量，预算赤字则是政府负债的流量。（ ） 第十四章第一节 财政平衡与财政赤字；答案：√
63、结构性赤字是扩张性财政政策的结果，周期性赤字是经济衰退的结果和表现。（ ）
第十四章第一节 财政平衡与财政赤字；答案：√
64、累进的个人所得税可以发挥财政政策“内在稳定器”的作用。（ ） 第十五章第一节 概述；答案：√ 65、扩张性财政政策是通过减少税收或增加支出来增加社会总需求，从而刺激经济的增长。（ ）
第十五章第一节 概述；答案：√
66、购买性支出乘数是正值，说明国民收入与税收的变动方向是相反的。（ ） 第十五章第二节 财政政策的传导和效应；答案：×
67、在调节投资需求方面，财政侧重于结构调整，银行侧重于总量调整。（ ） 第十五章第二节财政政策的传导和效应；答案：√
68、我国1998年——2002年实施的积极财政政策的主要手段是减税。（ ） 第十五章第四节 我国的积极财政政策；答案：× 69、税收乘数大于财政支出乘数。（ ）
第十五章第二节 财政政策的传导和效应；答案：× 70、国际税收就是涉外税收。（ ） 第十六章第一节 国际税收；答案：× 请更正:
55、中央银行在公开业务市场上买进国债，会减少货币供应量。（ ） 答案：×
三、名词解释
1、市场失灵：
第一章第一节 政府与市场 答案：是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。
2、外部效应：
第一章第一节 政府与市场
答案：是指私人费用与社会费用或私人得益与社会得益之间的非一致性（不对称性）。
3、公共物品：
第一章第一节 政府与市场 答案：由国家机关和政府部门――公共部门提供用来满足社会公共需要的商品和服务。
4、财政：
第一章第二节 财政概念 答案：是一个经济范畴，财政作为一个经济范畴，是一种以国家为主体地经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平
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分配及经济稳定和发展的目标。
5、公共定价：
第二章第一节 公共物品的提供、生产定价
答案：是指政府相关部门通过一定程序和规则制定提供公共物品的价格和收费标准，即物品价格和收费标准的确定。
6、购买性支出：
第三章第一节 财政支出分类 答案：政府购买商品和服务的活动，包括购买进行日常政务活动所需的或用于国家投资所需的商品和服务的支出。
7、转移性支出：
第三章第一节 财政支出分类
答案：直接表现为资金的无偿的、单方面的转移。它的特点是财政付出了资金，却无任何所得，它体现了政府的非市场性再分配活动。主要由社会保障支出、财政补贴等。
8、社会保障：
第六章第一节 社会保障支出 答案：是指国家向丧失劳动力、失去就业机会以及遇到其他事故而面临经济困难的公民提供的基本生活保障。
9、社会保障制度：
第六章第一节 社会保障支出 答案：是指由法律规定了的、按照某种确定的规则实施的社会保障政策和措施体系。 10、财政补贴：
第六章第二节 财政补贴
答案：是一种影响相对价格结构，从而可以改变资源配置结构、供给结构和需求结构的政府无偿支出。
11、预算外资金：
第七章第一节 财政收入分类 答案：是指国家机关、事业单位和社会团体为履行或代行政府职能，依据国家法律、法规和具有法律效力的规章而收取、提取和安排使用的未纳入国家预算管理的各种财政性资金。
12、纳税人：
第八章第二节 税收术语和税收分类
答案：是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人。又称为纳税主体，纳 税义务人。包括自然人和法人。 13、课税对象：
第八章第二节 税收术语和税收分类
答案：是指税法规定的征税的目的物，是征税的根据。 14、税收制度：
第十章第一节 税收制度的组成与发展 答案：是国家各种税收法令和征收管理办法的总称。或是国家按一定政策原则组成的税收体系，其核心是主体税种的选择和各税种的搭配问题。
15、国债：
第十二章第一节 国债原理 答案：是整个社会债务的重要组成部分，具体是指中央政府在国内外发行债券或向外国政府和银行借款所形成的国家债务。
16、国债依存度：
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第十二章第三节 我国债务负担率及债务依存度的分析 答案：国债当年发行额占中央财政支出的比重。 17、国家预算：
第十三章第一节 国家预算
答案：是政府的基本财政收支计划，它的功能首先是反映政府的财政收支状况。 18、部门预算：
第十三章第二节 预算管理制度的改革和建设
答案：是以部门为依托，一个部门一本预算，仅反映各部门（含直属单位）本系统内各级单位全部收支的预算。它是一种全面反映部门收支活动的预算。
19、政府采购制度：
第十三章第二节 预算管理制度的改革和建设；
答案：是以公开招标、投标为主要方式选择供应商（厂商），从国内外市场为政府或所属团体购买商品或劳务的一种制度。它具有公开性、竞争性、公正性的特征，而公开竞争是政府采购制度的基石。
20、国库集中支付制度：
第十三章第二节 预算管理制度的改革和建设
答案：是对预算资金分配、资金使用、银行清算及资金到达商品和劳务供应者帐户的全过程集中进行全面监控的制度。
21、预算管理体制：
第十三章第三节 预算管理体制概述
答案：是处理中央财政和地方财政以及地方财政各级之间的财政关系的基本制度。 22、赤字政策：
第十四章第一节 财政平衡与财政赤字 答案：是指国家有意识地运用赤字来调节经济的一种政策，亦即通过财政赤字扩大政府支出，实行扩张性财政政策，刺激社会有效需求的增长。
23、财政政策：
第十五章第一节 概述 答案：是指一国政府为实现一定的宏观经济目标，而调整财政收支规模和收支平衡的指导原则及其相应的措施。是由支出政策、税收政策、预算平衡政策、国债政策等构成的一个完整的政策体系。
24、货币政策：
第十五章第三节 财政政策与货币政策的配合 答案：是一国中央银行为了实现一定的宏观经济目标所制定的关于调整货币供应量的基本方针及其相应措施。它由信贷政策、利率政策、汇率政策等构成的一个有机的政策体系。
25、国际税收：
第十六章第一节 国际税收
答案：是指涉及两个或两个以上国家权益的税收活动。 四、简答题
1、什么是市场失灵？表现在哪些方面？ 第一章第一节 政府与市场 答案：市场失灵是指由于市场机制本身固有的缺陷使得市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的现象。表现为：
（1）垄断；（2）信息不充分和不对称；（3）外部效应与公共物品；（4）收入分配不公；（5）经济波动。
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