投资银行业务尽职调查管理办法 下载本文

名称 服务 元) (万元) 元) 方式 额(万投向 元) 21 主要券商研究部门本年度及最新该行业策略报告 (二) 供-产-销情况 1 采购情况 a 主要原材料、重要辅助材料、所需能源动力及其市场供求状况 b 发行人的采购模式 c 近三年产品成本计算单,定量分析主要原材料、所需能源动力价格变动、可替代性、供应渠道变化等因素对发行人生产成本的影响, d 采购是否受到资源或其他因素的限制 e 主要供应商(至少前10名)的相关资料(填写表【9】) 表9:主要供应商情况 表9-1 前五名供应商总体情况 年度 向前五名供应商合计的采购总金额(万元) 占发行人采购总额的比例(%) 【】年度 【】年度 【】年度 请说明董事、监事、高管、核心技术人员、持股5%以上的股东是否在上述客户中占有权益? 表9-2前10名供应商的情况 【】年度 供应商名称 采购金额 占采购总额 采购内容 *关联关系 (万元) 的比例(%) 【】年度 【】年度 *说明:关联关系指“发行人董事、监事、高管、核心技术人员、持股5%以上的股东是否在上述供应商中占有权益及其具体情况” f 判断是否存在严重依赖个别供应商的情况,如果存在,是否对重要原材料的供应做出备选安排 g 发行人近三年(【】年度-【】年度)及当期仍然生效的对主要供应商(至少前10名)的采购合同,合同执行是否存在纠纷 h 发行人原材料供应及其价格的稳定性,近三年(【】年度-【】年度)及当期原材料价格的变动情况及趋势 i 发行人采购部门与生产计划部门的衔接情况,关注。计算最近几期原材料类存货的周转天数,判断是否存在原材料积压风险,实地调查是否存在残次、冷背、呆滞的原材料。 j 原材料的安全储备量情况,是否存在严重的原材料缺货风险 k 近三年(【】年-【】年)原材料类存货的周转天数 l 是否存在原材料积压风险,是否存在残次、冷背、呆滞的原材料 m 存货管理制度及其实施情况,包括但不限于存货入库前是否经过验收、存货的保存是否安全以及是否建立存货短缺、毁损的处罚或追索等制度 n 发行人高管人员、核心技术人员、主要关联方或持有发行人5%以上股份的股东在主要供应商中所占的权益情况,是否发生关联采购 o 如果存在影响成本的重大关联采购,提供关联交易合同(如适用) p 关联采购价格与当时同类原材料市场公允价格是否存在异常,判断关联采购的定价是否合理,是否存在大股东与发行人之间的利润输送或资金转移情况。(如适用) 2 生产 a 发行人的生产布局 b 发行人生产流程图及说明资料 c 生产的核心技术或关键生产环节