经济增长与经济发展。

在宏观上，自发的市场机制不能自发地趋向充分就业，物价稳定，经济增长。

财政实现稳定与发展职能的机制和手段——1）调节：总供给＝总需求，总供给＜总需求，减少支出、增加税收；总供给＞总需求，增加支出、减少税收；交替使用赤字预算与结余预算政策2）通过财政自动稳定器实现社会稳定：累进所得税、转移支付制度；3）处理好经济稳定与经济长期增长关系。

（二）我国财政职能的演变（P402－403）

1.计划经济时期的财政职能——分配职能和监督职能

2.有计划商品经济时期财政职能——分配职能、监督职能和调节职能

3.社会主义市场经济时期财政职能——资源配置职能、收入分配职能和经济稳定与发展职能

（三）公平与效率

1.财政诸职能的矛盾与协调，实为公平与效率的冲突与权衡。 公平与效率的含义 公平与效率的关系 2.在我国，协调公平与效率关系的原则(根本问题在于有效地协调社会经济目标及其实现机制) 总体上，发展中国家侧重于效率，同时兼顾公平，是理性的选择。

如何通过市场与财政两种机制的有效结合实现公平与效率的兼顾是一个关键问题。 3.正确处理收入差距与效率的关系

三．政府失灵

（一）政府失灵的表现

1.政府失灵的概念（P443）——是指政府的活动或干预措施缺乏效率，或者政府作出了降低效率的决策或不能实施改善经济效率的政策。

2.政府失灵和政府干预的缺陷 短缺与过剩 信息不充分 官僚主义 缺乏市场激励 政府政策多变

（二）政府失灵的原因（P443－445）

1.政府决策的无效率

1）投票规则的缺陷导致政府决策的无效率——一致同意＝一票否决，难以实施；多数同意，在提按超过两个以上时，可能出现循环投票；操纵投票；投票规则不能反映个人偏好等；

2）政治市场上行为主体动机导致政府决策的无效率——政治家和官员参与政治活动的目的也是追求个人利益最大化；

3）利益集团的存在导致政府决策的无效率——利益集团是指那些有某种共同的目标并试图对公共政策施加影响的个人的有组织的实体。

2.政府机构运转的无效率 1）缺乏竞争导致的无效率

政府对经济领域的干预行为与市场中的经济行为之间有一个本质的区别，即利润概念在政府部门中是不存在的。市场中的企业在提供某项产品或服务时存在激烈的竞争，为了在竞争中求生存，它必须关注其本身的利润水平，将生产成本压缩到最低限度，这一点是企业的一条行为法则和约束

机制。与此相对照，政府部门是一个独占性的主体，在社会中不存在竞争对象，政府为弥补市场经济不足而采取的行动也就没有必要用利润标准来衡量，其结果是施加于企业经理身上的利润约束机制对政府活动不起作用。

因此，在政府工作人员之间、政府部门之间缺乏竞争。 2）缺乏降低成本的激励导致的无效率

政府部门提供公共服务的活动,大多不计成本,或者难以准确计算成本,政府没有降低活动成本的压力和政府部门内在的不断扩张的冲动，其结果往往是公共物品的供给超出社会财富最优分配所需要的数量,从而使社会支付的成本超出了社会本应支付的成本，资源不能有效利用。

政府中的官僚与市场中的“经济人”一样是个人效用最大化者，在缺乏如利润约束之类机制的限制下，政府公职人员将最有可能追求个人最大化利益，如为了追求个人权力最大化，从而使政府规模不断扩张，过度干预经济和过多支配资源，影响资源配置的效率。因此，政府虽抱着弥补市场缺陷的初衷，而实际上往往干下很多错事，导致“政府失败”。

由于政府在提供公共物品上的垄断性，产生信息的不对称，无法评价其效率、也难以对其进行有效的监督

如孟德斯鸠所言“一切有权力的人都容易滥用权力，这是万古不易的一条经验”，

在公共选择理论对官僚制的分析中，影响最大者当推尼斯坎宁。他在《官僚制与代议制政府》一书中提出的官僚预算最大化假说大大推动了公共选择理论对官僚制的研究，并对现实产生了深刻影响。尼斯坎宁认为经济理性的官僚在双边垄断结构中利用其在公共服务生产的垄断地位和政治制度缺陷追求个人效用函数最大化，这直接表现为官僚预算最大化。即为了效用最大化，官员竭力追求机构最大化；机构规模越大，官员们的权力越大（尼斯坎宁，《官僚制与代议制政府》，中国青年出版社，2004）。

3.政府干预的无效率——易产生寻租行为

政府要进行干预，必须制定一定的法律法规，但这会产生一系列的寻租的现象：在公共选择理论看来,政治市场上公共选择的供需双方之间极易产生寻租行为。寻租往往表现为利用各种合法或非法的手段(如游说、疏通、拉关系、走后门等)游说政府,以获得拥有租金的特权,是“用较低的贿赂成本获得较高的收益或超额利润”。可见,寻租是政府干预的副产品,其实质就是“权钱交易”。显然,寻租行为不仅破坏了市场经济公平竞争的原则,造成社会资源的配置状况比市场经济的效果更差,而且还会导致腐败,影响政府声誉和增加廉政成本。

而且，监督政府部门活动的信息不充分。因为政府部门的垄断性,提供的信息不可能充分,监督者因而反被被监督者所操纵。政府领导人实现利益最大化的政策得以实现,影响资源的利用效率。

复习思考 1.名词解释：

免费搭车 投票规则 寻租行为 市场失灵 政府失灵 2.简述题：

简述社会公共需要的基本特征。 简述财政职能的基本内容。

简述政府机构运转无效率的主要原因。 3.论述题

请利用无差异分析方法，分析政府部门和市场部门间的最优资源配置。 阐述公共选择理论关于政府失灵的原因分析。

第二章财政支出规模与结构

一．财政支出的分类

1.按支出的用途分类（P446）

我国财政支出按用途分类，主要有：基本建设支出、增拨企业流动资金、企业挖潜改造资金、科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、支援农村生产支出、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费、抚恤和社会福利救济费、国防费、行政管理费、价格补贴支出等。

财政支出按社会总产品的价值构成归类，主要有：补偿性支出——企业挖潜改造资金；积累支出——基本建设支出、增拨企业流动资金、支援农村生产支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费等支出中增加固定资产的部分；消费性支出——抚恤和社会福利救济费、行政管理费、国防费、价格补贴支出以及科技三项费用、地质勘探费、工业交通商业等部门的事业费、农林水利气象等部门的事业费、文教科学卫生事业费等支出中非增加固定资产的部分。

2.按费用类别分类（又称按国家职能划分，P446-447）

是指按国家职能的划分，财政支出可划分为：经济建设费、社会文教科学卫生费、国防费、行政管理费支出和其他支出等。这一分类能够揭示国家执行了怎样一些职能以及侧重于哪些职能。

如进行纵向分析，能揭示一国的国家职能发生了怎样的演变；

表1：1945—2000年美国联邦政府支出主要项目(%)

项 目 国 防 健 康 医 疗 1945 1955 1965 1970 1975 1980 1985 1990 1995 2000 89．49 62．43 42.82 41．80 26．03 22．67 26.71 23．89 17．91 16．46 0．23 0．00 0．43 1．51 3．02 3．89 3．92 3．54 4．60 7．60 8．64 0．00 0．00 3．18 3．87 5．43 6．96 7.83 10．52 11．02 收入保障 1．23 社会保障 0．29 净利息支出 3．36 7．41 8．00 8．00 15．09 14．65 13.55 11．86 14．51 14．18 6．47 14.77 15．47 19．46 20．06 19．93 19.84 22．11 22．89 7．09 7．27 7．35 6．99 8．93 13．68 14．7 15．28 12．46 注：资料来源于Abrief Introduction to the Federal Budget，,作者对数据进行了整理加工。

45 40 353025201510501902192741.934.82839.4 22.1 10.4 4.2194029.919.5185.519601970127.114.46.65.316.46.8198013.53.5 2.41950 经济发展与运输 社会福利一般行政

如进行横向分析，可揭示各国国家职能的差异。

美国财政支出中主要项目所占比重的发展变化趋势（％）

表2：1995年部分国家政府支出主要项目的比较(%)

项目 公共产品1 Merit产品2 转移支付3 经济服务 公共债务利息 GDP 政府支出 GDP 政府支出 GDP 政府支出 GDP 政府支出 GDP 政府支出 法国 德国 日本 瑞典 美国 欧盟 9．2 5．2 4．5 5．9 9．2 6．9 16．6 10．5 12．3 8．4 26．8 12．3 14．1 13．9 10．1 17．2 11．9 13．1 25．5 28．0 27．7 26．7 34．7 27．5 20．9 18．2 12．8 21．2 9．4 18．4 37．7 38．6 35．1 32．9 27．4 35．1 3．1 4．5 5．3 3。4 2．8 4．3 5．6 9．1 14．5 5．0 8．2 8．3 3．5 3．7 3，8 6．8 4．8 5，6 6．3 7．4 10。4 10。5 14．0 10．6 注：①国防、一般性公共服务、其它功能。②教育、健康和其它社会服务。③养老金、失业保险、残疾及疾病、家庭现金补贴、住房及其它补贴。④法国、德国、意大利、英国、荷兰、丹麦、西班牙、葡萄牙、奥地利、芬兰和瑞典共11国。资料来源：／eco，Managing Public expenditure：the UK Approach，No341，p8.

“五五”时期

行政管理费 其他 4.0% 5.3% 国防费 16.4% 社会文教费 14.4%

经济建设费 59.9%

“九五”时期

其他 10.5

经济建设费 38.3

行政管理15.7%

国防费 8.3%

社会文教费

27.2%