东方通信股份有限公司 第二十二章 成本管理 第 一 节 成本管理 索引号 成本管理001 版本号 2000－1 1 2 3 4 5 6 本表根据材料/手机入库单、出库单、报废单、送检单填写。 以前年度累计数、本年度累计数、电路光板余量的合格数、领用数由仓库帐务员提供，投产数由仓库盘点提供，产出数、在线及半成品由终端生产部盘点提供，展览、测试累计数由销售管理部提供。 以前年度累计数按自生产日起到盘点基准日止的数量填写，本年累计数按1月1日起到盘点基准日止的数量填写。 盘盈盘亏数按帐面库存数与实际盘点数的差额填写。盈亏百分比为盈亏数和帐面库存的百分比。 计算各指标值的小计数、合计数并填写在相应栏目内。 各相关人员核对各自所提供的资料、数据后在签字栏签字。 8．3 存货盘点表-1F-22-001-003

步骤 1 2 3 4 5

步骤说明 本表实际总数根据当月月末存货实际盘点数填入。 本表帐面总数根据当月月末存货明细帐填入。 本表帐面总数根据当月月末存货明细帐填入。 本表盘盈／盘亏数量为实际总数和帐面总数的差异 本表单位成本由采购部填列，财务部应付会计审核。 本表实际总金额：实际总数*单位成本 本表帐面总金额：帐面总数*单位成本 本表盘盈／盘亏金额：盘盈／盘亏数量*单位成本 8．4 存货盘点表-2F-22-001-004

步骤 1 步骤说明 本表最小用量栏指的是在不发生任何损耗时，生产手机所需要的零部件。 22－1－13

东方通信股份有限公司 第二十二章 成本管理 第 一 节 成本管理 索引号 成本管理001 版本号 2000－1 2 3 4 5 6 5 6 8．5

本表实际总数栏指的是实际库存数。 本表帐面总数栏根据存货明细帐填写。 本表盘盈/盘亏数量栏根据本表帐面总数和实际总数之差填写。 本表最小配置数栏根据本表实际总数和最小用量的比数填写 本表实际总金额栏根据本表实际总数和单位成本的成数填写。 本表帐面总金额栏根据本表帐面总数和单位成本的成数填写。 本表盘盈/盘亏金额栏根据本表帐面总金额和实际总金额之差填写。 材料收发存日报表F-22-001-005

步骤 步骤说明 1 本表根据材料的入库单、出库单、退料单、调换单、报废单、存货盘点表填写。 2 材料的部件号、名称由物资管理部提供，上月库存数、本月入库数、出库数、外借数、归还数、退料数，由仓库管理部门提供，待检区数量由物资管理部提供。 3 本月库存数按上月库存数加上入库数、本月归还数、本月退料数减去本月 出库数、本月外借数填写。 4 材料单价由物资管理部根据标准成本填写。 5 库存数的总价为库存数量与单价的相乘数，待检区的总价为待检区数量与单价的相乘数。 22－1－14

东方通信股份有限公司 第二十二章 成本管理 第 一 节 成本管理 索引号 成本管理001 版本号 2000－1 6 计算各指标值的小计数、合计数并填写在相应栏目内。 7 各相关人员核对各自所提供的资料、数据后在签字栏签字。 8．6

材料耗用车间月报表F-22-001-006 步骤 步骤说明 1 车间统计员每月末根据领料单及本期期末、上期期末在线盘点数，按本车间的产品分类填写该表 2 产品栏按本工序产生的产成品、在产品名填列 3 物料栏按本工序生产所投入物料名填列，可以为原材料，亦可能为前道工序流转过来的半成品 4 单位价格按标准成本填列 5 数量栏按实际耗用数量填列 6 金额栏为单位价格栏和数量栏的乘积 7 总计栏按物料分类，根据汇总数填列 8 合计栏按产品分类，根据汇总数填列 8．7

材料耗用月报表F-22-001-007 步骤 步骤说明 1 生产部统计员每月末汇总各工序的材料耗用车间月报表，分解到原材料，汇总填列该表 22－1－15

东方通信股份有限公司 第二十二章 成本管理 第 一 节 成本管理 索引号 成本管理001 版本号 2000－1 2 产品栏按本生产部产生的产成品、在产品名填列 3 物料栏按本生产部生产各产品所用原材料名填列 4 单位价格按标准成本填列 5 数量栏按实际耗用数量填列 6 金额栏为单位价格栏和数量栏的乘积 7 总计栏按物料分类，根据汇总数填列 8 合计栏按产品分类，根据汇总数填列 8．8

半成品及待维修半成品清单F-22-001-008 步骤 步骤说明 1 本表根据生产部各工段记录及物资管理部记录统计填写。 2 按物资管理部提供标准产品名称填列名称及单位 3 报表应有数及实际数参见盘点资料及月度库存报表填写并计算出两者之差异 4 报废率为报废产品占总投产产品之比率 5 单价由物资管理部提供 6 仓库帐务员及原材料主管/半成品产成品主管审核确认后在签字栏签字 8．9

自制半成品收发存月报表F-22-001-009 步骤 22－1－16

步骤说明