1．资本充足率＝资本净额/（风险加权资产＋12.5倍的市场风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥10%）

2．核心资本充足率＝核心资本净额/风险加权资产＋12.5倍的市场（风险资本）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥6%）

（二）信用风险指标

1．不良资产率＝不良信用风险资产/信用风险资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<2%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤4%）

2．不良贷款率＝（次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）/各项贷款×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<3%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤5%）。

3．资产损失准备充足率＝信用风险资产实际计提准备/信用风险资产应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

4．贷款损失准备充足率＝贷款实际计提准备/贷款应提准备×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值>120%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥100%）。

5．拨备覆盖率＝（贷款损失专项准备金＋贷款损失特种准备金＋贷款损失一般准备金）次级类贷款＋可疑类贷款＋损失类贷款）（/×100%。（指标值≥100%）。

6．单一集团客户授信集中度＝最大一家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤10%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤15%）。

7．单一客户贷款集中度＝最大一家客户贷款总额/资本净额×100%。（参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤10%）。

8．授信集中度＝最大十家集团客户授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤100%）。

9．单一客户关联度＝最大一家关联方授信余额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤10%）

10．集团客户关联度＝最大一家关联方所在集团授信余额/资本净额×100%。

（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤15%）

11．全部关联度＝全部关联方授信总额/资本净额×100%。（参照商业银行与内部人和股东关联交易管理办法，指标值≤50%；参照商业银行监管评级标准口径，指标值<10%）

12．正常贷款迁徙率＝（期初正常类贷款中转为不良贷款的金额＋期初关注类贷款中转为不良贷款的金额）/（期初正常类贷款余额-期初正常类贷款期间减少金额＋期初关注类贷款余额-期初关注类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

13．次级类贷款迁徙率＝期初次级类贷款向下迁徙金额/期初次级（类贷款余额-期初次级类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

14．可疑类贷款迁徙率＝期初可疑类贷款向下迁徙金额/期初可疑（类贷款余额-期初可疑类贷款期间减少金额）×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，要低于行业平均值50%以上）

（三）流动性风险指标

1．流动性比例＝流动性资产/流动性负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥35%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥25%）

2．流动性缺口率＝流动性缺口/90天内到期表内外资产×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥0%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥-10%）

3．核心负债依存度＝核心负债/总负债×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥75%，以“1104工程”口径；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥60%。两口径计算方法不同）

4．人民币超额备付金率＝（在中国人民银行超额准备金存款＋库存现金）/人民币各项存款期末余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥5%）

5．存贷款比例＝各项贷款余额（不含贴现）/各项存款余额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<60%；按银监其他要求，指标值≤75%）

（四）市场风险指标

1．累计外汇敞口头寸比例＝累计外汇敞口头寸/资本净额×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值<5%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤20%）

（五）盈利性指标

1．资产利润率＝税后利润/资产平均余额×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥1%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥0。6%）

2．资本利润率＝税后利润/（所有者权益＋少数股东权益）平均余额×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥20%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≥11%）

3．风险资产利润率＝税后利润/平均加权风险资产×100%×折年系数。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≥1.8%）

4．成本收入比率＝（营业支出-营业税金及附加）/营业净收入×100%。（参照商业银行监管评级标准口径，指标值≤40%；参照商业银行风险监管核心指标口径，指标值≤35%）

注：

①平均余额＝（年初＋年末）/2。

②折年系数＝12/N，其中12指一年的总月份，N是指指标数据日期的月份数。

③前述参照商业银行监管评级标准口径的指标值均为评级得分为100分时的指标值。

④前述指标如有新的体系或标准值，按新标准执行。

第七章 风险管理的重点

第二十条 政策

公司以“稳健，高效，合规，创新”为经营理念，重视国家宏观经济发展和产业政策调整的分析和研究，降低因政策面或宏观经济变化对各产业的负面影响。

第二十一条 法律

法律风险是公司面临的一种商业风险，法律风险可能造成经济损失。法律风险的原因通常包括违反有关法律法规、合同违约、侵权（例如知识产权）、怠于行使自身法律权利等。

法律风险会给自身带来严重的后果；法律风险在事前是可防可控的；法律风险可以通过强化法人法律治理来控制。

具备充足的内部和外部法律专业人员以及其他法律资源的法律部门是法律风险防御系统的心脏。

公司采取预防性法律措施来应对法律风险环境，针对自身面对的风险做出一些防范性工作。

分配给预防性法律措施一定的资源并与面临的风险成正比。 第二十二条 授权

公司对高级经营管理人员、各部门和业务岗位授权开展业务的品种，审批的限额都要明确、清楚和适度；授权有权审批人员或组织审批品种和审批限额要与其控制和管理信用风险的能力相适应；既要管好授权，又要严格控制转授权。

第二十三条 授信

公司实行统一授信管理，健全客户信用风险识别与监测体系，完善授信决策与审批机制，授信审批部门与授信执行部门相互独立，形成健全的内部制约机制，不得合二为一；防止对单一客户、关联客户和集团客户风险的高度集中；防止违反融资租赁原则发放人情款和向关系人发放信用款；防止融资租赁资金违规投向高风险领域（包括国家产业政策淘汰类、限制类行业）和用于违法活动。实行最高授信额度管理，对同一客户实施最高额度授信，在最高额授信额度下对中长期授信实行单笔授权管理。

第二十四条 资金业务

公司对资金业务对象和产品实行统一授信，实行严格的前后台职责分离（做到前台交易与后台结算分离，自营业务与代理业务分离，业务操作与风险监控分离），建立中台风险监控和管理制度，防止业务人员越权交易，防止欺诈行为，防止因违规操作和风险识别不足导致的重大损失。

第二十五条 中间业务

公司开展中间业务首先要取得有关主管部门核准的机构资质、人员从业资格