2016资本题库

单选题

1、资本金账户利息结汇所需的材料（A） A、银行出具的利息清单

B、结汇所得人民币资金的支付命令函 C、人民币资金用途证明文件 D、最近一期出资确认报告

2、企业办理跨境融资业务时，应在签订本外币跨境融资合同后（），到外汇局办理跨境融资签约备案（A）

A、不晚于提款前三个工作日 B、三个工作日

C、不早于提款前三个工作日 D、五个工作日

3、关于非居民购房款，下列说法错误的是什么（D） A、外汇购房款不得做境内原币划转

B、购买现房或二手房的，应提供房地产主管部门出具的相关登记证明文件

C、结汇所得人民币资金必须直接划入房地产开发企业的人民币账户或二手房转让方的人民币账户

D、结汇主体可以是境外机构在境内设立的分支、代表机构，或者是房地产开发企业 4、关于外债，以下说法错误的是：（A）

A、境内（包括中资企业和外商投资企业，含金融机构）外债资金均可按照意愿结汇方式办理结汇手续B、企业和金融机构的跨境融资签约比重、提款币种和偿还币种须保持一致 C、特殊类机构，包括外资融资租赁公司、外资投资性公司等，可继续适用现行外债管理规定中明确的外债数量控制方式借用外债。

D、外债结汇一次性适用且无真实性证明材料的不能办理。

5、一般情况下前期费用账户的最高限额不超过多少金额？（B） A、等值10万美元 B、等值30万美元 C、等值20万美元

D、根据企业申请设立限额

6、以下不属于资本项目业务的是（B） A、资本金结汇

B、外商投资企业利润购付汇 C、非居民出售境内房产购付汇 D、外债资金结汇

7、资本金备用金单月结汇不得超过等值（ ）万美元。（D） A、3 B、5 C、10 D、20

8、以下哪个账户结汇需要外汇局核准？（A） A、外商投资基金公司资本金账户 B、投资性外商投资企业资本金账户

C、商务部批准的外资租赁公司 D、外资合伙企业

9、资本金需在外汇局登记的限额内入账，如果开户币种与限额币种不一致，应当以每笔入账日的（）牌价折算占用限额。（D） A、中行现汇买入价 B、中行卖出价 C、中行现钞买入价 D、人行公布汇率

10、关于非居民购房款结汇，下列说法正确的是（）（A） A、结汇主体是购房者

B、非居民购房款结汇由外管局审批

C、外汇购房款可以通过境内原币划转至房产商

D、境内代表机构经常项目账户下资金可以结汇购买商品房

11、外商投资企业可以外汇资本金结汇所得入人民币待支付账户资金不得用于（）（B） A、交土地保证金 B、购买非自用房产 C、偿还关联企业间借贷

12、下列哪种结汇需凭核准件办理（D） A、中资企业外债账户资金结汇 B、资本金账户资金结汇

C、境内资产变现账户资金结汇

D、境外上市首发/增发境内专用账户

13、下列关于资本金结汇需审核的材料中，错误的描述是 ( )（C） A、结汇所得人民币资金的支付命令函 B、结汇后的人民币资金用途证明文件

C、收款人的经营所在地，经营范围和经营情况

D、上一次结汇所得资金对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖公章或财务印章的发票等凭证的复印件

14、境外投资资本金，不同投资人的溢出或缺少部分应当（A） A、按核定出资比例部分退回或补全 B、只要保证总体出资金额在限额内即可 C、全额退回

15、外债备用金结汇每月不得超过（ ）万美元。（B） A、5 B、20 C、10 D、30 16、对于企业确有特殊原因暂时无法提供真实性证明材料的（不包括一次性结汇或结汇待支付账户中全部人民币资金支付），除非办理机构确保其在（）个工作日内肯定能提供真实性材料，否则不予办理。（D） A、3 B、5 C、10 D、20

17、外债结汇后人民币资金用途要与借款合同规定的用途一致，并且不能用于（）。（B） A、偿还境内金融机构外汇贷款 B、偿还未使用的人民币债务 C、偿还原有外债

D、偿还企业应付账款

18、人民币企业柜对于收到他行转入的资本金结汇款（包括本行其它网点），必须在（）个工作日内根据企业支付命令函办理对外划转。（B） A、1 B、2 C、3 D、5

19、境内贷款项下境外担保以（）纳入外债管理。（D） A、短期外债余额 B、中长期外债余额 C、签约额 D、履约额 20、资本金账户结汇后若为本市内人民币支付，除了发放工资等必须使用支票作为人民币支付凭证的，原则上禁止使用（）进行对外支付，需直接向人民币资金用途证明文件上载明的交易对手。（C） A、特种转帐 B、电汇

C、汇票、本票等可以背书转让的结算凭证 D、贷记凭证

21、资本金账户非备用金结汇，结汇所得人民币必须在（）对外划转。（A） A、结汇当日 B、2个工作日内 C、一周内 D、15日内

22、外国投资者费用类账户使用期限一般为（B） A、3个月 B、6个月 C、一年

D、无固定期限

23、下列哪种类型账户不属于资本项目外汇账户（）。（B） A、前期费用账户 B、驻华机构经费户 C、外债专户

D、股权激励计划境内专户

24、境内企业将持有某境内企业的股权转卖给境外公司收入外汇应开立的账户是（A） A、境内资产变现账户 B、境外资产变现账户 C、资本金账户

D、境内再投资专用账户

25、资本项目信息系统的核准件有效期是多长（A）

A、15天 B、7天

C、 7个工作日 D、15个工作日

26、企业资本金累计结汇额（含备用金）和该资本金账户已付汇（含境内划转）金额之和达到账户贷方累计发生额的多少百分比，银行需对之前结汇所对应的发票等凭证进行真实性核查（D） A、0.5 B、0.75 C、0.9 D、0.95

27、资本金指企业各投资方以外汇形式投入的注册资本金，一般以( ) 为限。（B） A、外商投资企业总流入金额 B、外商投资企业外方出资额 C、外商投资企业总注册资本金

D、外商投资企业中外方外汇出资额

28、资产变现专用外汇账户无论结汇多少金额，必须在结汇后（）对外支付（A） A、当日

B、2个工作日内 C、3个工作日内 D、5个工作日内

29、投资性外商投资企业用资本金进行境内再投资时（新设子公司），应将资金划入子公司的（C）

A、资本金账户

B、境内资产变现账户 C、境内再投资专用账户 D、前期费用账户

30、以下哪个账户不限制开户个数（B） A、前期费用账户 B、资本金账户

C、境内资产变现账户 D、境内再投资专用账户

31、资本金不可以办理以下哪项业务（D） A、购买保本型银行外汇理财产品 B、参加境内外汇资金池 C、发放外币委托贷款 D、结汇用于股权投资

32、以下账户设账户限额的是（D） A、前期费用账户

B、境内再投资专用账户 C、境内资产变现账户 D、外债账户 33、外汇局批件号/备案表号/业务编号——20位，如既存在业务编号又存在核准件号的，（）优先。（A）

A、核准件号 B、业务编号

34、( )开头的核准件均为一次使用，网点一旦受理需及时在资本项目信息系统核注。（B） A、10 B、11 C、12 D、22

35、相关数据通过国际收支申报、账户内结售汇等接口向外汇局报送，报送在录入准确且未产生滞留数据的情况下会有（）个工作日的时滞（B） A、T+1 B、T+2 C、T+3 D、T+4

36、前期费用登记金额每一投资项目一般不得超过等值（）万美元（C） A、10万 B、20万 C、30万 D、50万

37、以下用途中，可以用外债结汇所得资金支付的是（）（B） A、支付股权投资款 B、支付员工工资

C、偿还银行人民币贷款 D、支付跨境人民币货款

38、外债结汇（非备用金结汇）所得资金原则上要求结汇当天对外支付，如企业有特殊要求在其人民币账户停留的，最长停留时间不得超过（）个工作日。（D） A、1 B、2 C、3 D、5

39、目前，我国通用的外债定义是指（）对（）承担的以（）表示的债务（C） A、境内机构，境外机构，外币 B、居民，非居民，外币 C、境内机构，非居民，外币 D、居民，境外机构，外币

40、以下哪项业务无需进行外债登记（D） A、企业向境外股东借款 B、企业向境外银行借款

C、企业以融资租赁方式进口一套生产用设备 D、企业以经营租赁方式进口一套生产用设备 41、外债资金以备用金名义结汇，每月为（）（C） A、视企业实际经营情况核定金额 B、10万美元 C、20万美元 D、30万美元

42、目前不可能成为外债债务人的是（）（C） A、境内银行 B、境内企业 C、境内个人 D、政府部门

43、外商投资企业货币出资入账登记使用的资金折算率为（）（C） A、登记当日银行挂牌价 B、入账日银行挂牌价 C、入账日人行中间价 D、登记日人行中间价

44、现有江北地区的A企业要收购余姚地区B企业的外商股权，该股权变动事项登记（外转中）应由哪家机构完成（）（D） A、宁波市外汇管理局 B、余姚外汇管理 C、宁波市内各银行 D、余姚市内各银行

45、境外投资企业的境内投资主体应于每年（），通过外汇局资本项目系统进行向外汇局报送上年度境外企业资产、负债和所有者权益相关数据信息。（A） A、每年1月1日至9月30日（含） B、每年6月1日至9月30日（含） C、每年7月1日至9月30日（含） D、每年1月1日至6月30日（含） 46、结汇待支付账户为（）（C） A、人民币临时户 B、人民币一般户 C、人民币专用账户

47、结汇待支付账户的账户性质代码为（）（A） A、2113 B、2102 C、2202 48、结汇待支付账户的与其他人民币账户的之间的资金划转，应通过填写营内收付款凭证报送境内划转信息，并在（）栏中填写资金用途代码（B） A、用途栏位 B、发票栏位 C、特殊事项栏位 49、担保人为非银行金融机构或企业（以下简称为非银行机构）的，应在签订担保合同后（）个工作日内到所在地外汇局办理内保外贷签约登记手续。（C） A、5 B、10 C、15

50、境内债务人从事外保内贷业务，由（）报送外保内贷业务数据。 A、企业向外汇局的资本项目系统

B、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的资本项目系统 C、发放贷款或提供授信额度的境内金融机构向外汇局的收支申报系统

51、境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过（）。（A）

A、其上年度末经审计的净资产数额 B、其上年度末经审计的资产数额 C、投注差 多选题

52、关于前期费用账户以下说法正确的是（B,C,E） A、前期费用账户允许异地开户

B、外国投资者设立一家外商投资企业仅可开立一个前期费用外汇账户 C、前期费用账户资金结汇无需外汇局核准

D、前期费用外汇账户资金可用于发放外汇委托贷款

E、前期费用外汇账户有效期为6个月，如有客观原因，期限可适当延长，但最长不超过12个月

53、以下说法正确的有哪些（A,B,E）

A、外汇资本金账户与人民币账户不在同一家银行的，结汇银行可根据企业申请将结汇所得人民币资金划至人民币账户开户行，但必须在划款凭证上注明“资本金结汇”字样。 B、资本金结汇所得可以用于归还银行人民币贷款，但需审核贷款用途发票及其真伪

C、资本金账户所有资金一次性结汇的，企业在申请结汇时需提交包括资金使用明细清单和发票等证明文件在内的所有材料

D、资本金结汇所得人民币资金可以购买境内房地产用于对外租赁。 E、资本金累计结汇金额（不包括利息）不得超过累计出资确认总额。

54、同一企业同一网点开立的下列哪些资本项下类型的账户可以共用一个结汇待支付账户（A,B,C,D,E）

A、同名资本金账户 B、境内资产变现账户 C、境内再投资账户

D、境外上市首发/增发境内专用账户 E、外债专户

55、国内外汇贷款专户内资金的使用（B,C,E） A、可以划同一企业的外汇一般结算户 B、可以用作经常项下对外直接支付 C、符合规定的对外直接投资付汇 D、结汇使用

E、可以划同一企业开在他行的保证金账户用于信用证项下付汇

56、从企业外汇一般结算户归还外债本息，银行需审核（A,B,C,D,E） A、业务登记凭证（控制信息表） B、《境内机构外债签约情况表》 C、借款合同

D、海外电汇申请书

E、税务备案表（利息及从属费用超过等值5万美元时） 57、以下哪些业务需经过银行登记后方可办理（B,D,E） A、非居民机构购买境内商品房未成功，退回款购付汇 B、外方清算所得购付汇

C、非居民机构境内房产出售所得款项购付汇

D、开立境内再投资专用账户

E、中方购买境内外商投资企业外方股权款购付汇

58、关于境外机构境内外汇账户资金使用错误的是（）（C,D） A、向境内机构支付 B、向境外机构支付 C、结汇 D、取现

59、关于境外机构境内外汇账户国际收支申报正确的是（A,C,D） A、该账户向境外划款必须进行国际收支申报

B、该账户向境内划款由该境外机构进行国际收支申报

C、该账户向境内划款，由收款的境内机构进行国际收支申报

D、境内机构向该账户付款，由付款的境内机构进行国际收支申报 E、境内机构向该账户付款，由收款的境外机构进行国际收支申报 60、资本金账户投资资金可能的来源（A,C,E） A、海外汇入

B、境内居民账户的现汇资金 C、离岸账户

D、投资性外商投资企业的资本金账户 E、境内非居民账户的现汇资金

61、关于资本金结汇归还人民币贷款，以下说法正确的有（A,B,C,D） A、此处人民币贷款仅指银行发放的贷款或通过银行发放的委托贷款 B、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款

C、所归还的贷款的资金用途必须符合资本金结汇用途 D、需提供贷款行的还本付息通知书 E、可以归还股东代垫款

62、外币外债资金只能用于企业自身的生产经营活动，（A,B,C,D）

A、不得直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；

B、除另有明确规定外，不得直接或间接用于证券投资或除银行保本型产品之外的其他投资理财；

C、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外； D、不得用于建设、购买非自用房地产（房地产企业除外） E、不得以备用金名义结汇

63、资本项目信息系统上线后，银行须在“外汇局批件号/备案表号/业务编号”栏目填写内容的报送数据包括：（A,B,C,D） A、涉外收付款信息 B、境内收付款信息 C、账户内结售汇信息 D、账户信息

64、对于企业资本金结汇归还人民币贷款，柜员除需审核支付命令函、证明已出资确认的材料之外，还需审核（）（A,B,C,D,E）

A、该笔贷款资金已按合同约定在批准的经营范围内使用的说明，说明需按照“上次资本金结汇所得人民币资金使用情况明细清单”要求明确资金用途

B、贷款行出具的贷款资金账户对账单（或贷款资金具体使用账户的对账单） C、贷款行出具的加盖贷款行印章的还本付息通知书

D、人民币贷款资金用途的发票 E、贷款合同

65、根据外管规定，资本金账户的资金可以进行以下哪些交易？（A,B,C,D） A、外汇买卖后对外支付

B、远期结汇（产品交割时需审核真实贸易背景且符合资本金结汇要求） C、购买保本型外币理财产品 D、定期存款

66、国内外汇贷款专户核算的贷款包括（）（A,C） A、银行自营外汇贷款 B、境内外汇委托贷款 C、境内外汇银团贷款 D、向境外母公司借款

67、非备用金（工资）结汇需审核的资料：（ )（A,B,C,D,E） A、直接投资相关账户资金支付命令函

B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）

C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具的支付通知）

D、加盖企业公章的网络发票真伪结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别材料；如果发票金额在10000元人民币以下的，银行可以按比列核查

E、结汇所得资金对外支付的相关凭证及其使用情况明细清单和加盖公章或财务印章的发票等凭证的复印件（可以在下一次结汇时提供、或结汇后5个工作日内提供） 68、资本金结汇用于发放工资（企业自行发放）需审核的资料需要：（）（A,B,E） A、直接投资相关账户资金支付命令函

B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）

C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具的支付通知） D、发票

E、代扣代缴税单

69、资本金结汇用于发放工资（通过中介发放）需审核的资料需要：（）（A,B,C,D） A、直接投资相关账户资金支付命令函

B、会计师事务所出具的最近一期出资确认报告（出资确认登记表）

C、资本金结汇后的人民币资金用途证明文件（商业合同或收款人出具的支付通知） D、发票

E、代扣代缴税单

70、下列哪些业务不需要外汇局登记或审批（）（A,B,C,D,E） A、利润购付汇

B、资产变现专用外汇账户结汇

C、外债账户资金原币支付国际海运项下运费 D、资本金结汇

E、外汇贷款专户资金用于支付进口货款 71、资本金账户资金不允许（A,B）

A、不直接或间接用于企业经营范围之外或国家法律法规禁止的支出；B、不得用于向非关联企业发放贷款，经营范围明确许可的情形除外；C、转存定期 D、发放外币委托贷款 E、参加外币资金池

72、以下哪几项是资本金退款原因（A,B,C）

A、投资人与缴款人不一致

B、非资本金款项误入资本金账户 C、资本金溢缴款 D、账户关户

73、银行审核企业资本金结汇的的合规性、真实性和一致性后，需在发票等相关凭证原件上批注（）内容，留存批注后的发票等相关凭证复印件，原件核验后返还企业。（A,B,C,D,E） A、加盖业务公章 B、结汇日期 C、结汇金额 D、经办人名章 E、“核对一致”字样

74、资本金结汇资金用途不得用于以下（）方面。（A,B,C） A、境内股权投资，即收购股权、新设公司人民币出资确认款等 B、非房地产企业资本金结汇购房用于出租 C、证券投资 D、发放工资

E、土地投标保证金（从结汇待支付账户划出） 75、以下说法正确的是：（A,B,D）

A、资本金结汇所得资金不得用于证券投资

B、资本金账户资金可以用于归还境外母公司借款（外债） C、资本金账户结汇需凭外汇局核准件办理

D、资本金账户利息收入可凭利息清单直接结汇 76、关于资本金账户，下列说法正确的是：（）（A,B,D）

A、外商投资企业注册币种虽然为人民币，但除商务部门批件明确为跨境人民币出资而开立人民币资本金账户之外，仍需开立外币资本金账户。 B、单一外商投资企业资本金账户不限个数 C、资本金账户只能在注册地开户

D、某外商投资企业所有资本金账户累计流入额以注册资本为限 77、关于资本金账户非备用金结汇，下列说法正确的是：（）（A,B,D）

A、支付命令函所列示的收款人与客户所提供的人民币资金用途证明文件列示的交易对手必须一致。

B、发放工资可以使用支票作为人民币支付凭证 C、允许结汇做保证金

D、结汇所得人民币必须在结汇当日对外划转

78、关于境内个人参与境外上市公司股权激励计划，下列说法正确的是（）（A,C,D） A、股权激励计划需开立专户管理 B、该专户由外汇局核准并核定限额 C、账户以境内代理机构名义开立

D、股权激励计划行权后资金汇入专用账户后结汇由银行审核 79、以下哪些是开立资本金账户需要的材料（A,B,C） A、业务登记凭证

B、外汇账户信息交互平台上打印的企业主体信息 C、外商投资企业批准证书 D、出资确认报告

E、保税区企业登记证

80、办理下列哪些业务无需审核外汇局核准件。（B,C,D,E） A、中资企业外债结汇 B、外资企业外债结汇 C、外债开户

D、归还外债利息 E、对外支付担保费

81、资本金账户关户前，须先关闭与其相关联的（）。（C,D） A、人民币一般户 B、人民币基本户 C、外汇定期存款账户 D、外汇通知存款账户 82、资本项目信息系统上线后，银行为客户主体办理业务需到该系统进行的操作包括（A,B,C,） A、核准件查询 B、核准件核注 C、控制信息表查询 D、控制信息表反馈

83、以下说法正确的是（）（B,C,D,E）

A、企业经商务部门批准增资后需再到属地外汇局办理外汇资本金账户变更核准

B、如果开户币种与注册币种不一致，应当以每笔入账日的人行中间价折算占用流入限额 C、资本金允许分笔入账、分笔出资确认

D、外汇资本金账户开户个数和变更开户银行均不受限制 E、资本金账户允许异地开户

84、以下那些业务需经银行登记后方可办理。（A,B,C） A、企业外国投资者减资款汇出

B、中方收购境内外商投资企业外方股权的款项支付 C、外商投资企业清算资金汇出 D、资本金账户溢缴款退回境外 E、外商投资企业利润购付汇

85、关于资本金结汇归还人民币贷款，以下正确的是：（A,C,D,E） A、此处“贷款”仅指银行贷款或者委托贷款

B、此处“贷款”不仅包括银行贷款、委托贷款，还包括向关联公司借款（非委贷）或向股东个人借款

C、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款资金

D、此处的贷款资金用途必须符合资本金结汇用途要求 E、必须审核贷款资金用途发票

86、以下哪些关于外债账户的操作是正确的（A,C,D） A、外债入账金额不能超过外债限额 B、外债账户结汇需外管核准

C、外债账户可以支付经常项下的款项 D、一个外债合同可以对应2个外债账户 E、一个外债专户可以对应多个外债合同

87、境外机构在境内设立的分支、代表机构购买境内商品房结汇需以下材料（A,B,C,D,E） A、结汇申请书

B、境内分支机构、代表机构获准设立的批准文件和有效登记证明

C、房地产主管部门出具的该境内分支、代表机构在注册登记地购房的商品房预售合同登记备案等相关证明

D、商品房销售合同或预售合同 E、符合实需自用原则的书面承诺

88、关于境内资产变现专用外汇账户，下列说法正确的是（A,D,E） A、境内资产变现专用外汇账户允许异地开户

B、境内资产变现专用外汇账户资金入账需要外汇局核准 C、针对一笔股权转让交易（一个合同项下），股权出让方（一个）允许开立多个境内资产变现专用外汇账户

D、境内资产变现专用外汇账户以股权出让方的名义开立 E、境内资产变现专用外汇账户不得以现钞存入

89、某外商投资企业外币注册资本金1000万美元，原在他行开立了一个资本金账户，已流入300万美元，现企业申请在我行也开立资本金账户，以下说法正确的是（C,D,E） A、须经外汇局核准后方可在我行开立资本金账户 B、我行资本金账户限额为700万美元

C、资本金入账前需在资本项目信息系统中查看尚可流入额度，在额度内办理入账

D、资本金入账后，企业进行申报（企业网上申报或银行代为录入）时需输入相应业务编号 E、资金出资确认后方可使用

90、某外商投资企业外币注册资本金1000万美元，原资本金账户开立在他行，已流入1000万美元，使用了300万美元，现企业要把剩余700万美元转至我行，以下说法正确的是（A,B） A、他行在办理资本金划出的同时报送境内划转管理信息 B、我行收到划入资本金后需报送境内划转基础信息 C、他行办理资本金划出即可

D、我行收到划入资本金后办理入账即可

91、以下哪几个账户允许异地开户？（B,D,E） A、前期费用外汇账户 B、资本金外汇账户

C、境内汇入保证金专用外汇账户 D、境内再投资专用外汇账户 E、境内资产变现专用外汇账户

92、账户信息/涉外收付款/境内收付款/账户内结售汇申报四类交易信息中要进行关联的核心栏位有哪些（A,B,C）

A、跨境收支/境内划转数据——账户账号、币种、金额、交易编码及金额、退款标识、外汇局批件号/备案表号/业务编号

B、账户内结售汇数据——账号、金额、币种、汇率、交易编码、外汇局批件号/备案表号/业务编号

C、账户开关户数据——账户状态、账户性质代码、限额类型、账户限额、外汇局批件号/备案表号/业务编号

93、下列那些业务应在银行办理登记（A,B,C,D）

A、外国投资者为筹建外商投资企业需汇入前期费用等相关资金

B、外商投资企业依法设立后，资本账户等开立

C、外商投资企业后续发生增资、减资、股权转让等资本变动事项

D、境内外机构及个人需办理境内直接投资所涉的股权转让、境内再投资等

94、已办理签约登记的外债，哪些条款发生变化需到外汇局办理变更登记（A,B,C,D,E） A、期限 B、金额 C、债权人 D、利率 E、借款用途

95、外债资金流入时，银行需审核（）（A,B,C,D） A、外债提款申请书 B、《境内机构外债签约情况表》 C、控制信息表

D、 付款人是否与债权人一致

96、境内直接投资存量权益登记，可以由以下机构完成（）（BCD） A、委托外汇局

B、外商投资企业自行发送 C、委托会计师事务所 D、委托银行 97、担保项下资金不得用于境外机构或个人向境内机构或个人进行直接或间接的股权、债权投资，包括但不限于以下行为：（A,B,C,D,E）

A、债务人使用担保项下资金直接或间接向在境内注册的机构进行股权或债权投资。

B、担保项下资金直接或间接用于获得境外标的公司的股权，且标的公司50%以上资产在境内的。

C、担保项下资金用于偿还债务人自身或境外其他公司承担的债务，而原融资资金曾以股权或债权形式直接或间接调回境内的。

D、债务人使用担保项下资金向境内机构预付货物或服务贸易款项，且付款时间相对于提供货物或服务的提前时间超过1年、预付款金额超过100万美元及买卖合同总价30%的（出口大型成套设备或承包服务时，可将已完成工作量视同交货）。 98、因境外担保履约而申请办理外债登记的，债务人应当向外汇局提供以下材料：（ABCDE） A、关于办理外债签约登记的书面申请报告（内容包括公司基本情况、外保内贷业务逐笔和汇总情况、本次担保履约情况及其他需要说明的事项）。

B、担保合同复印件和担保履约证明文件（合同文本内容较多的，提供合同简明条款并加盖印章；合同为外文的，须提供中文翻译件并加盖债务人印章）。

C、外商投资企业应提供批准证书、营业执照等文件，中资企业应提供营业执照。 D、上年度末经审计的债务人财务报表。

E、外汇局为核查外保内贷业务合规性、真实性而可能要求提供的其他材料（如境外债权人注册文件或个人身份证件）。 99、《资本项目账户资金支付命令函》中“资本项目收入相关登记手续”包括哪些（A、B、C）

A、境内直接投资货币出资入账登记 B、外债签约登记、提款登记

C、境外上市登记

判断题

100、资本金账户资金必须按出资进度到位后方可出资确认。（错误）

101、外债本金结汇需外汇局核准，外债账户产生的利息结汇由银行直接办理。（错误） 102、某外商投资企业母公司在外资银行开有离岸账户，当该外商投资企业向其母公司借款，母公司从离岸账户划转资金至该企业时，应当符合借用外债的管理要求。（正确） 103、有A、B两家外商投资企业，其股东均为境外投资者C公司。B企业增资，在B增资前，先以B的名义拍得工业用地用于建设厂房，由A先行垫付资金，B增资款到位后办理结汇归还该笔垫款。（错误）

104、如果外商投资企业批准证书上的注册资本金币种是人民币，银行应当为其开立人民币资本金账户。（错误）

105、非居民机构可以用其境内经常项目账户资金结汇购买商品房。（错误） 106、资本金账户资金入账后即可结汇。（错误）

107、某企业资本金账户余额10万美元，增资50万美元已全额入账，增资资金尚未办理出资确认，企业要求结汇15万元用于支付原材料款，网点审核同意，结汇后资金按照支付命令函要求对外划转。（错误）

108、境外机构境内外汇账户与境外发生的资金往来必须进行国际收支申报。（正确） 109、企业归还外债利息必需经外汇局核准，银行才可以为客户办理对外付汇。（错误） 110、资本金结汇需审核的资料中企业需提供加盖企业公章的网络发票真伪结果打印件或税务机关出具的发票真伪鉴别材料；如果发票金额在5000元人民币以下的，可以提交经法定代表人签字并加盖公章的真实性承诺书面证明材料。（错误）

111、资本金结汇所得资金必须在2个工作日内根据企业支付命令函办理对外划转。（错误） 112、外汇资本金账户内资金叙做理财产品时只能选择保本型。（正确）

113、某企业申请资本金结汇用于支付预付工程款，柜员可以凭客户提交的收据办理结汇。（错误）

114、任何企业可以用资本金结汇购房用于出租收取租金（错误） 115、资本金累计结汇金额不得超过已出资确认总额。（正确）

116、资本金结汇还贷只能归还已经使用的贷款资金，且贷款资金用途需符合资本金结汇要求。（正确）

117、资本金意愿结汇结汇待支付账户资金可以用于缴纳土地竞拍保证金。（正确） 118、所有外商投资企业均可在其投注差内举借外债。（错误）

119、资本金账户的利息可以凭银行出具的利息清单直接办理结汇（正确） 120、资本金结汇可以用于境内股权投资（错误）

121、资本金结汇本市内人民币支付，无论何种用途，都可使用支票、本票等可以背书转让的结算凭证进行对外支付。（错误）

122、外商投资企业资本金账户结汇，可以用于归还国内银行已使用的人民币贷款。（正确） 123、境内资产变现专用外汇账户结汇，无论金额多少，必须在结汇当日对外支付（正确） 124、由于开户币种与注册币种不一致，出于对汇率变动，手续费等因素造成企业无法准确估算汇入资金，外汇局允许有少量溢资。（正确）

125、资本金账户与结汇资金所划入的人民币账户不在同一家银行的，必须在划出结汇资金凭证的每一联上注明“资本金结汇”字样（正确）

126、资本金做土地拍卖保证金 ,若竞标不成功，可直接划转回原资本金账户（正确） 127、境内资产变现专用外汇账户不可以用于资本项下支出（错误）

128、资本金以备用金名义结汇的，每笔结汇不得超过等值5万美元且每月不得超过10万美元。（错误）

129、资本金以备用金名义结汇的可以免去对资金用途证明材料的审核，如果银行发现有异常情况的除外。（正确）

130、资本金账户不得收取外币现钞。（正确）

131、结汇待支付账户内的人民币资金可以购汇划回资本金账户。（错误）

132、投资人与缴款人不一致的资金，或资本金溢缴款大于3万美元，须原路退回（正确） 133、资本金结汇所得资金可以用于证券投资（错误）

134、资本金结汇后所得人民币资金对外支付时，原则上禁止使用本票、汇票等可以背书转让的结算凭证（正确）

135、中资企业借用短期外债可在地区短期外债指标内以余额方式核定，应逐笔办理外债登记，开立外债专用账户，办理外债结汇和还本付息需经外汇局核准。（错误） 136、企业资本金结汇可以用于新设子公司人民币出资确认款。（错误） 137、资本金意愿结汇人民币资金不能用于缴纳人民币保证金。（错误）

138、A公司需向宁波的一家公司支付设备款项，到开户行申请资本金结汇后，准备以开立银行汇票形式支付给宁波的企业，请问该操作是否正确（错误） 139、企业资本金分批入账且分批出资确认的（或发生增资），银行必须在出资确认报告中列示的已出资确认外方资本金总额内为企业办理资本金结汇和支付，但累计结汇和支付金额可超过该企业外方资本金已出资确认总额。（错误）

140、投资性外商投资企业境内股权投资发生的外汇资本金划转均需经外汇局核准后才可以办理。（错误）

141、非房地产企业资本金结汇购买境内房地产仅限于自用。（正确）

142、外商投资企业向银行申请资本金结汇前应当先完成该笔资本金出资确认（正确） 143、所有对公外汇账户BANCS系统7050（账户信息维护交易）申报标识均维护为“Y”（错误）

144、境外担保主体可以为境外个人（正确）

145、不是所有的资本项目业务都需要填写核准件号或业务编号。无需填写核准件号或业务编号的，请填写N/A，不应填写核准件号或业务编号。（正确）

146、如报送成功且相关申报信息均准确无误但却未与“资本项目信息系统”信息关联，应及时与外汇局联系解决。（正确） 147、2013年5月1日起银行办理资本项下外汇业务均需凭核准件或业务办理凭证办理（.错误）

148、2013年5月13日起银行无需在资本项目信息系统中进行资本金流入、结汇、划转等业务的柜员登记备案.（正确）

149、外商投资企业境内再投资不需进行收支申报。（错误）

150、经外汇局登记的前期费用，可作为外国投资者后续设立外商投资企业的出资。（正确） 151、前期费用外汇账户有效期一般为6个月，申请延期后累计最长不得超过12个月。（正确）

152、外汇资本金账户的开立可在不同银行开立多个且允许异地开户（正确）

153、直投项下保证金专用外汇账户分为境外汇入保证金专用账户和境内划入保证金专用账户两类，每个开户主体只能开立一个境外汇入保证金专用账户和一个境内划入保证金专用账户。（错误）

154、直投项下保证金专用外汇账户可以异地开户（错误） 155、资本金结汇支付命令函无需逐笔登记用途，可归并支付。（错误）

156、外债专户只可在注册地开立（正确）

157、资本项目信息系统上线后外商投资企业年检信息仍然在直投系统中查询。（正确） 158、FDI外汇资本金账户发生变更后（增资），外汇局将出具新的业务登记凭证。（错误） 159、资本金账户资金可以对境外支付货款，如为外币资本金的，可以结汇后用于跨境人民币支付。（正确）

160、外债账户资金存放定期，对应定期存款账户性质需为“2421 资本项目-定期存款户”。（正确）

161、资本金账户关户无须填业务编号。（错误） 162、外国投资者为筹建外商投资企业需汇入前期费用等相关资金的，应在开户行办理登记。（正确）

163、外商投资企业外汇登记凭证取消，由协议办理凭证（实际名称为“业务登记凭证”）代替。银行端办理直投项下外汇业务均需凭业务登记凭证/核准件办理。（正确）

164、当企业申请开立人民币资本金账户时必须要求客户提供加盖公章的商务部门（或行业主管部门）批文复印件（批文中注明以跨境人民币方式出资。（正确） 165、资本项下资金流入时，银行需进入资本项目信息系统查询控制信息表中尚可流入额度，在额度内办理入账。（正确）

166、当一笔结汇出现多种用途时，FARS账户内结汇信息补录时按照“金额从小”原则选择“结汇用途”。（错误）

167、未经核准，一个合同项下外债专户只能开一个。（错误）

168、2013年5月13日之前已经还本付息的外债，其外债账户关户时无需输入业务编号。（错误）

169、资本金用于支付境外货款的无需填写资本项目相关账户资金支付命令函。（错误） 170、结汇待支付账户为人民币一般账户，无需报送账户信息。（错误）

171、对于申请一次性将全部外汇资本金支付结汇或将结汇待支付账户中全部人民币资金进行支付的外商投资企业，如不能提供相关真实性证明材料，银行仍然可以按照特殊事项原则为其办理结汇、支付。（错误）

172、境内债务人因外保内贷项下担保履约形成的对外负债，其未偿本金余额不得超过其上年度末经审计的净资产数额。超出上述限额的，须占用其自身的外债额度；外债额度仍然不够的，按未经批准擅自对外借款进行处理。（对）