D. 银行可以通过瓜类银行账户为存款人提供限定金额的消费和缴费支付服务

10、根据《民法通则》的有关规定，下列选项中，适用于诉讼时效期间为1年的情形有（ ）。

A.拒付租金的 B.履行买卖合同违约的 C.寄存财物被毁损的 D.货物买卖合同争议

11、根据契税法律制度的规定，下列各项中，属于契税征税范围的有（ ）。

A.国有土地使用权出让 B.房屋交换

C.农村集体土地承包经营权转移 D.土地使用权赠与

12、某企业因与银行发生票据支付纠纷而提起诉讼，该企业在起诉银行时可以选择的人民法院有（ ）。

A.原告住所地人民法院 B.票据支付地人民法院 C.被告住所地人民法院 D.票据出票地人民法院

13、我国的会计法律制度包括（ ）。

A.会计法律 B.会计行政法规 C.国家统一的会计制度 D.地方性会计法规

14、根据《仲裁法》的规定，下列关于仲裁协议效力的表述中，正确的有（ ）。

A、合同的变更、解除、终止或者无效，不影响仲裁协议的效力 B、当事人口头达成的仲裁协议有效

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C、仲裁协议对仲裁事项或者仲裁委员会没有约定或者约定不明确，当事人又达不成补充协议的，仲裁协议无效

D、当事人对仲裁协议的效力有异议的，可以请求人民法院作出裁定

15、某生产企业为增值税一般纳税人，2019年1月将资产盘点过程中不需要的部分资产进行处理：销售已经使用12年的机器设备，取得含税收入26000元(未放弃减税优惠);销售给小规模商业企业库存积压货物，取得含税收入23200元。对该企业上述业务增值税的正确处理包括（ ）。

A.销售已使用过的机器设备，应纳增值税504.85元 B.销售已使用过的机器设备，应纳增值税757.28元

C.销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税450.49元 D.销售给小规模商业企业库存积压货物，应纳增值税3200元

三、判断题（共10小题，每题1分。对的打√，错的打×）

1、（ ）税务机关派出的人员进行税务检查时，应当出示税务检查证和税务检查通知书。 2、（ ）自2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房，契税税率暂统一下调到1%。

3、（ ）根据《城市维护建设税暂行条例》，只要缴纳增值税、消费税和营业税，就必须缴纳城市维护建设税。

4、（ ）从权利被侵害之日起超过20年的，法院不予保护。也就是说，对在20年内始终不知道自己权利受侵害的当事人，法律也不再予以诉讼保护。 5、（ ）贷记卡透支按月计收复利，准贷记卡透支按月计收单利。 6、（ ）作者去世后其财产继承人的遗作稿酬免征个人所得税。

7、（ ）在试用期内解除劳动合同后，用人单位再次招用该劳动者时，不得再约定试用期。 8、（ ）单位购入材料48 000元，货款以银行存款支付40 000元，其余8 000元暂欠，该笔业务应编制一张转账凭证。

9、（ ）享受减免税，需要纳税申报。

10、（ ）有期徒刑总和刑期不满35年的，最高不能超过20年，总和刑期在35年以上的，最高不能超过25年。

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四、不定项选择（共3大题，每大题8分。多选、错选、不选不得

分，全部选对得满分，少选则得相应分值。）

1、甲公司为增值税一般纳税人，主要从事建筑、装修材料的生产和销售业务，2015年10月有关经济业务如下：

(1)购进生产用原材料取得增值税专用发票注明税额17万元，另支付运费取得增值税专用发票注明税额0.33万元。

(2)购进办公设备取得增值税专用发票注明税额3.4万元。

(3)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件，该批零配件账面成本10.53万元，其中含运输成本0.23万元，购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。 (4)销售装修板材取得含税价款234万元，另收取包装费2.34万元。

(5)销售一台自己使用过的机器设备取得含税销售额20.6万元，该设备于2008年2月购入。甲公司属于2008年12月31日以前未纳入扩大增值税抵扣范围试点的纳税人。

已知：货物增值税税率为17%，提供交通运输服务增值税税率为11%，销售自己使用过的机器设备按简易办法依照3%征收率减按2%征收增值税;上期留抵增值税税额为5.6万元;取得的增值税专用发票已通过税务机关认证。 要求：

根据上述资料，分析回答下列问题。

1.甲公司的下列进项税额，准予从销项税额中抵扣的是（ ）。 A.上期留抵增值税额5.6万元 B.购进办公设备的进项税额3.4万元 C.购进生产用原材料的进项税额17万元 D.支付运输费的进项税额0.33万元

2.甲公司当月丢失零配件增值税进项税额转出的下列计算列式中，正确的是（ ）。 A.10.53÷(1+17%)×17%=1.53万元

B.10.53÷(1+17%)×17%+0.23×11%=1.5553万元 C.(10.53-0.23)×17%+0.23×11%=1.7763万元

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D.(10.53-0.23)×17%=1.751万元

3.甲公司当月销售装修板材增值税销项税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。 A.[234+2.34÷(1+17%)]×17%=40.12万元 B.234÷(1+17%)×17%=34万元 C.234×17%=39.78万元

D.(234+2.34)÷(1+17%)×17%=34.34万元

4.甲公司当月销售机器设备应缴纳增值税税额的下列计算列式中，正确的是（ ）。 A.20.6÷(1+3%)×2%=0.4万元 B.20.6×2%=0.412万元 C.20.6×3%=0.618万元 D.20.6÷(1+3%)×3%=0.6万元

2、甲公司为居民企业,主要从事施工设备的生产和销售业务。2018年有关经营情况如下: ( 1 )国债利息收入40万元，从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2万元。 ( 2 )直接向某养老院捐赠10万元向市场监督管理部门]缴纳罚款6万元。 ( 3 )实际发生末形成无形资产计入当期损益的新产品研究开发费用194万元。 ( 4 )经事务所审计发现甲公司接受捐赠原材料一批,取得增值税专用发票注明金额20万元、税额3.2万元,甲公司将接受的捐赠收入直接计入“资本公积”账户。

( 5 )全年利润总额1 522万元,预缴企业所得税税款280万元。已知,企业所得税税率为25%: 新产品研究开发费用, 在按照规定据实扣除的基础上,按照研究开发费用的75%加计扣除。 要求:根据上本资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。

1.计算甲公司2018年度企业所得税应纳税所得额时,应纳调增的是（ ）。 A、直接向某养老院捐赠10万元 B、国债利息收入40万元

C、向市场监督管理部]缴纳罚款6万元

D、从未上市的居民企业乙公司取得股息25.2 万元

2.下列关于甲公司2018年度新产品研究开发费用企业所得税纳税调整的表述中,正确的

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