TIPTOP 成本结算-操作手册

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创建日期： 2010-04-21 最后更新： 创建者： 版本：

1.0

目 录

第1章

1.1 1.2 1.3 第2章

2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6 2.7 2.8 2.9 2.10 2.11 2.12 2.13 2.14 2.15 2.16 2.17 2.18

成本结算逻辑......................................................................................................................... 3 财务管理背景......................................................................................................................... 3 成本计算逻辑......................................................................................................................... 3 成本相关基础参数注意事项 ................................................................................................. 4 成本计算步骤和注意事项 ..................................................................................................... 4 总体步骤说明和检核注意事项 ............................................................................................. 4 步骤1：检核未扣帐未确认异动单据 .................................................................................. 6 步骤2：工单不再生产办理退料/结案 ................................................................................. 7 步骤3：更新制造系统现行单据会计期 .............................................................................. 8 步骤4：设定成会关帐日期 .................................................................................................. 8 步骤5：统计库存异动明细 .................................................................................................. 9 步骤6：核对库存数量之正确性 .......................................................................................... 9 步骤7：确定成本阶数的正确性 ........................................................................................ 10 步骤8：对工单区分是否重工或非重工 ............................................................................ 12 步骤9：执行工单结案 ........................................................................................................ 12 步骤10：影响成本之单价维护 .......................................................................................... 13 步骤11：维护联产品分配比例 .......................................................................................... 14 步骤12：汇总工时/人工/制费 ........................................................................................... 14 步骤13：库存/在制成本调整............................................................................................. 16 步骤14：成本计算前勾稽 .................................................................................................. 17 步骤15：确定现行成本结算年月 ...................................................................................... 18 步骤16：库存及在制成本计算作业 .................................................................................. 19 步骤17：检视计算结果之作业 .......................................................................................... 19

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第1章 成本结算逻辑

1.1

财务管理背景

成本计算是财务会计和管理会计的重要内容。

在财务会计中，成本计算为利润表和资产负债表提供依据。在管理会计中，成本信息

为经营控制、管理决策的目的服务，经营管理目标的多样性，要求成本信息也是多样化的，因此管理会计中的成本计算与财务会计中是有区别的，管理会计奉行“不同目的，不同成本”。

标准成本系统是成本会计向管理会计过渡的分界点。

成本计算方法 标准成本 实际成本 月加权平均法 先进先出法 移动加权平均法 个别计价法 以下关于成本的计算逻辑部分都是基于月加权实际成本算法。

1.2 成本计算逻辑

成本单价等于其实金额加上本期入库金额，除以其实数量加本期入库数量。

期初金额月加权成本单价期初数量本期入库数量本期入库金额

本期入库金额包括：采购入库+工单入库+杂收入库＋入库调整 本期入库数量包括：采购入库+工单入库+杂收入库

TIPTOP 系统的 成本要素包括材料成本、直接人工、制费、委外加工费、其他费用。

材料成本：直接对外采购原料而发生的成本。

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直接人工：为了生产某半成品或成品而投入的直接人员工资。

制费：为了生产某半成品或成品而发生的直接费用，如水电费、固定 资产(如机器设备)的折旧费等。

委外加工费： 当某些产品非自制，需要厂外委托加工时发生的委外加工费。 其他费用： 其他需要分摊至生产成本的费用。

TIPTOP目前的成本结转方式是平行结转，当系统在自下往上卷算成本时是按照既定的成本要素分别向上计算、汇总，几个成本要素之间互不交叉影响。

1.3

基础参数设定注意事项

环节 目的 制造系统单别设置检查（asmi300): 主要检查制造系统单别设置是否正确(成本分类、是否计 算成本等） 仓库资料设置（aimi201）： 非成本仓设置（axci500）：

主要检查各仓库设置是否正确（是否为成本仓） 主要检查非仓库设置是否正确 第2章 成本计算步骤和注意事项

2.1

总体步骤说明和检核注意事项

步骤 步骤1：检核未扣帐未确认异动单据 步骤2：工单不再生产办理退料/结案 目的 检核各模块的未扣帐或未确定单据。 检核不再生产的工单，作相应的退料和结案动作 作业 ? 单据编号未扣帐未确认检查表(aoou702) ? 工单成套退料单维护作业（asfi526）和其它退料作业 ? 工单结案操作工单逐张结案作业(asfp400) ? 工单整批结案作业（asfp401） ? 制造管理系统月结作业(Asmp610) 步骤3：更新制造系统现行单据会计期 更新制造系统现行单据会计期，，以免误操作会计期前的单据，对成本产生影响。 设定成会关帐日期 步骤4：设定成会关帐日期 ? 制造管理系统成会关帐作业(Asmp620)

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