第八章 财务评价

置费16.6万元，安装工程费0.90万元，其它费用30.90万元，基本预备费6.79万元。详见附表1《建设投资估算表》。

6.2.3 流动资金

根据分项详细估算法估算，流动资金106.20万元。详见附表3《流动资金估算表》。

6.2.4 建设期利息

建设期利息2.24万元。年利率按3.2%计算。宽限期2年，第3年开始还款，第4年还完。

6.3 资金来源

项目申请国际家发基金贷款90.00万元。

企业自筹93.14万元，自筹资金来源于企业股东出资，未来经营收益、未分配利润及现有的货币资金。

6.4 资金使用和管理

6.4.1 国际农发基金贷款使用和管理（适用范围、抵押担保等） 国际农发基金贷款主要用于良田改造9.60万元、农民培训15万元，建设农机库房等及购置农机具19.50万元、购买玉米种子及有机化肥22.50万元，回收玉米23.40万元。

在国际农发基金项目资金的投放、使用、回收过程中实施全程监控，完善资金的管理与使用制度，确保了资金的安全。

6.5贷款的偿还措施及风险规避（包含贷款偿还计划） 项目贷款90万元，宽限期2年，偿还期2年，当期可还本的未分配利润，当期可还本的折旧费，当期可还本的摊销费，其他还

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第八章 财务评价

本资金。计划第一年付息0.56万元，第二年付息1.68万元，第三年还本金34.45万元，付息2.24万元，第四年还本本金35.55万元，付息1.14万元。

通过对企业2006年和2007年的财务报表分析，

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第八章 财务评价

第七章 经济评价

7.1 财务评价 7.1.1财务评价依据

1、根据国家发改委、建设部发布的《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》为依据，符合国家有关企业法规及现行财税制度。

2、本项目计算期为10年，其中：建设期2年，投产期1年，达产期7年。

3、根据方法参数的参数测算结果结合本项目情况，确定项目财务基准收益率为8%。

7.1.2销售收入和销售税金及附加估算 7.1.2.1销售收入

产品售价（含税）按出厂价计。 产品售价（含税）按出厂价计。

甜玉米1000万穗/年，0.66元/穗，收入为660.00万元； 饲料150吨/年，800元/吨，收入为12.00万元； 项目在投产期即可达产。达产年销售收入为692.00万元。 7.1.2.2销售税金及附加

达产年增值税20.15万元，营业税金及附加0.80万元。 详见附表7-1“产品销售收入和销售税金及附加估算表”

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第八章 财务评价

7.1.3 总成本及经营成本估算 7.1.3.1项目总成本估算

7.3.1.1原材料、燃料动力，项目所需原辅材料、动力及燃料根据项目生产规模选取，根据当地市场价格（含税价）估算。年外购原材料、燃料动力为540.22万元。

7.3.1.2工资及福利，年职工工资总额为49.07万元，福利费按工资总额的14%计取。正常年工资及福利费55.93万元。

7.3.1.3折旧，建构筑物折旧年限按20年，残值率为5%；机器设备折旧年限按10年，残值率按5%计；均采用平均年限法估算。正常年折旧额3.22万元。递延资产摊销年限按5年，年摊销额6.18万元。

7.3.1.4其他费用估算，年修理费、其他费用10万元，包括管理费，管理费及销售费用。

7.3.2项目经营成本估算

经估算，年平均经营成本为607.64万元，年平均总成本费用为618.82万元。详见附表5“总成本费用估算表”。

7.1.4利润估算

所得税率根据国家所得税税率的相关规定，按25%计算。 年均利润总额55.27万元；年均上缴所得税13.82万元；年均

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