2.2.2
2.2.2.1
预算评价委员会
人员构成
董事会成员、总会计师、财务经理、技术专家、等企业业务所需的各类专业人才。 2.2.2.2 2.2.2.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月中旬 工作内容 1.从财务、人力、设备及外部合作组织等角度分析企业的能力，论证战略目标的可行性 流入文件 流出文件 预算启动 10月初 2.评价预算目标是否可行、预算编制方法与程序是否合理 战略目标可行性分析报告 预算平衡 11月初 3.评价费用预算与业务预算的可行性 4.对部门之间在预算编制过程出现的重大分歧进行协调 2.2.2.2.2
预算执行 日常工作
执行期间 1. 对预算执行过程中出现的预算争议进行仲裁 2. 对追加的预算进行评价 3. 从专业角度评价分析差异分析报告的合理性 4. 从专业角度评价分析改善方案的可行性 预算分析 每月10日至20日 预算调整 每季起始月10日到20日 5. 对预算调整进行评价 财务决算报表、月度预测初稿、预算调整建议稿
2.2.3
2.2.3.1
预算监督委员会
人员构成
监事会成员、总会计师与监事会领导下的内部审计人员
- 3 -
2.2.3.2 2.2.3.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月中旬 工作内容 1.监督战略规划过程是否按照规定的议事制度和表决规程去执行 流入文件 流出文件 预算启动 10月初 2.监督目标制定过程是否按照规定的议事制度和表决规程去执行 预算编制 11月初 3.监督预算编制过程是是否按照规定的议事制度和表决规程去执行 审计 次年1月 4.对决算结果的真实性、完整性、合法性进行审计 绩效审计报告 2.2.3.2.2
预算执行 日常工作
执行期间 1. 监督预算执行情况的合法性 预算分析 每月10日至20日 2. 监督预算分析的真实性 2.2.4
2.2.4.1
预算执行委员会
部门构成
以财务部为主要执行机构，企划部 、人力资源部配合财务部编制预算所需要报告与制度 2.2.4.2 2.2.4.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月中旬 工作内容 1.提交本年度预算执行情况和分析建议报告 2.提交行业研究报告（企划部完成） 3.分解细化公司策略目标（企划部完成） 流入文件 流出文件 策略目标试行稿、公司平衡记分卡试行稿 - 4 -
预算启动 10月初 4.下发预算目标 5.设计预算期的预算编审方法和程序，设置预算编制工作完成期限，设计并下发年度业务计划模板和预算编制模板 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 预算编制 10月至11月 6.汇总各部门的业务计划与预算 7.编制成本预算、财务预算、资本预算 8.编制并下发年度策略目标调整通知 9.编制并下发部门目标分解方案调整通知 部门业务计划初稿、部门年度年度策略目标调整通知、部门目标分通知、年度预算调整建议、年度投资与资本性支出预算初稿 预算初稿、 解方案调整预算审批下达 12月初 10. 下发部门年度业务目标与业务计划 11. 下发年度预算给各部门 12. 要求各部门签字确认业务目标、业务计划与预算 公司年度策略目标、公司年度部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算 公司年度策略目标、公司年度策略计部门年度业务目标、部门年度业务计划、各部门年度预算 策略计划、 划、 决算 次年1月 13. 准备公司财政年度预算执行情况总结 14. 准备财政年度财务决算报表 财政年度预算执行情况总结、财务决算报表 审计 次年1月 15. 配合预算监督委员会实施年度预算审计 16. 根据审计报告做出相应的整改 年度预算审计报告 年度预算整改方案 注：未注明职责单位的工作都由财务部负责完成
2.2.4.2.2
预算执行 日常工作
整个财年 1. 按照费用预算管理办法审核费用支出 预算分析 每月10日到20日 2. 确认，计量预算执行情况 3. 编制预算执行分析报告 4. 汇报上月执行情况和分析建议报告 5. 记录整理各部门拟定的改善方案与行动计划 月度预算执行情况和分析建议报告 - 5 -
预算调整 每季起始月10日到20日 6. 准备财务决算报表 7. 下发预算调整通报 8. 汇总各业务部门对下季度业务进行的预测 9. 汇总各业务部门编制的滚动预算 财务决算报表、月度预测初稿、预算调整建议稿、各部门下季度滚动业务预算 月度预测通报、业务改善方案与行动计划、预算调整通报、季度滚动预算
2.2.5
2.2.5.1
营销部门
部门构成
各办事处、服务部、营销办、市场部、技术支持部 2.2.5.2 2.2.5.2.1 工作 节点 战略规划 主要职责 年度工作 时间 9月下旬 工作内容 1. 年度预算正式启动前，对下一年度销售收入情况进行初步预测 2. 对下一年度营销费用、市场拓展费用情况进行初步预测 流入文件 年度策略目标试行稿、部门目标分解方案试行稿、预算编制指引试行稿 流出文件 预算编制 10月至11月 3. 根据公司年度策略计划与目标、内外部统计分析数据和市场营销规划编制本部门年度业务计划，描述公司下年度在市场定位、价格、促销、产品和渠道等方面的主要规划 4. 根据部门业务计划和市场情况，进行产品销量、价格分析 5. 依据销售数量、销售价格预测情况、预算模型计算方法及其他相关资料，编制明细的本部门收入、费用预算以及必要的汇总预算，并按管理流程中的时限要求将相关预算资料送交相关部门 6. 每年10月底，完成并提交本部门下年度人力资源需求、部门一次性固定资产购置需求 部门业务计划、销售收入预算、部门费用预算、回款预算、其他业务收入预算、其他业务支出预算、部门一次性固定资产购置需求、部门人力资源需求 - 6 -