直接扩大了政府的投资规模。实践中,很多国家的债务收入都是用来作为扩大政府投资的;在另一方面,政府债券能影响资金市场的利率,而当利率升高时会引起投资支出的减少。因为人们的成本提高了。相反,当利率降低的时候,投资就会增加。国债同时对消费产生影响。政府举借国债增加了政府现实可用的资源,如果这些扩大的收入来源被用于各种消费开支,那么国债的直接效应就是增加政府消费。但从个人角度来看,国债使得个人的可支配收入减少,从而使家庭或个人的消费减少。 (四)国债对总供给的影响 不管外债还是内债,如果能够有效运用,投入生产过程,就能促进生产发展扩大未来的社会支出,从而扩大社会供给量。在举借外债的时候也可以增加国内市场的供给。政府通过外债的发行,拥有了以外汇形式的货币购买力。政府可以进口紧缺的商品物资,从而增加社会供给量。国债还可以影响社会总需求。它是通过投资需求和消费需求来表现的。如果国债运行扩大了某经济主体的投资或者消费,又没有减少其他主体的投资和消费,那么社会总需求就会增加。 34. 简述国债与私债的区别。1、举债目的不同 国债：弥补赤字，经济建设、
宏观调控 私债：营利性2、信用基础不同 国债：政治权力和国家掌握的各种社会资源 私债：个人的财产和收入3、存在期限不同国债：可以是长期的 私债：短期4、债券的流动程度不同国债：由于信用程度高，所以流动性强 私债：流动性差
35. 何为国家预算？国家预算有哪些类别？国家预算（state budget），国家预算也称政府预算，是政府的基本财政收支计划，即经法定程序批准的国家年度财政收支计划。国家预算是实现财政职能的基本手段，反映国家的施政方针和社会经济政策，规定政府活动的范围和方向。由中央预算和地方预算组成。中央预算由中央各部门（含直属单位）的预算组成。地方预算由各省、自治区、直辖市总预算组成。地方各级总预算由本级政府预算和汇总的下一级总预算组成；没有下一级预算的，总预算即指本级预算。地方各级政府预算由本级各部门（含直属单位）的预算组成。各部门预算由本部门所属各单位预算组成。单位预算是指列入部门预算的国家机关、社会团体和其它单位的收支预算 36. 简述“收支两条线”管理的基本内容。收支两条线管理，是指具有执收
执罚职能的单位，根据国家法律、法规和规章收取的行政事业性收费（含政府性基金）和罚没收入，实行收入与支出两条线管理。即上述行政事业性收费和罚没收入按规定应全额上缴国库或预算外资金财政专户；同时，执收执罚单位需要使用资金时，由财政部门根据需要统筹安排核准后，从国库或预算外资金财政专户拨付。
37. 简述相机抉择的财政政策。是指政府根据一定时期的经济社会状况，机
动的决定和选择不同类型的反经济周期的财政政策工具，干预经济运行，实现财政目标。
38. 为什么财政政策与货币政策必须相互配合? 1财政政策与货币政策具有
不同的作用机制。财政政策主要是通过财政收支的增减变化，作用于分配领域。财政政策是影响和制约国民收入分配局的主要手段。货币政策主要是通过调节和控制货币供给量，作用于流通领域。货币政策是优化资源配置、提高经济运行效率的重要工具。 2 财政政策与货币政策具有不同的功能。财政政策通过分配领域发挥调控作用，通过税收、财政
贴息和政府投资等财政收支安排来改变货币流向，通过调节国民经济机构以作用于社会总需求。货币政策主要是通过中央银行货币投放和再贷款等政策手段控制基础货币量，通过存款准备金和再贴现率等手段控制基础货币数，从而有效地控制社会需求。 3 财政政策与货币政策具有不同的政策时滞。对于决策时滞，财政政策往往较货币财政要长。财政政策是经过立法程序严格进行，比较费时；而货币政策是由中央银行控制的，因而程序比较简单。对于外部时滞，则货币政策通常较财政政策要长。货币政策并不会直接影响社会总需求。 39. 财政政策和货币政策有哪些协调配合方式？1、“同向”配合模式 ①“双
松”配合模式 双松是指同时采用扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，也称扩张性配合模式。在经济出现通货紧缩，供给过剩，有效需求严重不足时，可以采用“双松”的政策搭配，以刺激投资和消费，扩大总需求，从而达到促进经济增长的目的。 ②、“双紧”配合模式 “双紧”配合模式是指才用紧缩性的财政政策和货币政策，也称紧缩性的配合模式。在经济出现恶性通货膨胀，供给严重不足，有效需求过热时，可以采用“双紧”的政策搭配，以抑制投资和消费需求，从而达到稳定经济的目的。 2、“逆向”配合模式 ①“松财政紧货币”配合模式 “松财政紧货币”配合模式是指实行扩张性的财政政策与紧缩性的财政政策相配合。这种模式是在银行严格控制货币供应量的同时，适当的扩大财政支出。这种政策组合可以在控制货币供给量的同时着重要解决经济结构的失衡问题。 ②、“紧财政松货币”配合模式 “紧财政松货币”配合模式是指实行紧缩性的财政政策与扩张性的货币政策相配合。这种模式是指在严格控制财政支出，保持财政收支基本平衡的同时，采取适当松动的货币政策，增加货币供给量。这种模式用于存在一定财政赤字，通过货币政策，提高经济运行效率。 3、中性配合模式 中性配合模式主要体现为中性财政政策与中性货币政策的协调配合。当社会总需求大体平衡，经济中没有出现失衡的问题采用中性货币政策，使货币供给量的增长与经济增长相适应，以此实现经济的稳定协调发展。
40. 如何实现扩张性财政政策？效应如何？在经济衰退时期，通过发行国
债，增加财政支出和减少税收，以刺激总需求增长，降低失业率，使经济尽快复苏，这称之为扩张性财政政策。既不同于积极财政政策那样的扩张，也不同于紧缩性财政政策那样的收缩，而是适合在经济运行基本上处于稳定状态，又存在结构性矛盾的条件下，通过“控制赤字、调整结构、推进改革、增收节支”，逐步减少它的扩张力度，其核心是松紧适度、着力协调、放眼长远。实行稳健财政政策，可以按照具体问题具体分析的原则，对不同行业“有保有压”。这样区别对待国内经济的结构性矛盾，既有利于经济结构调整，也有利于我国经济持续增长。 41. 如何理解国债的规模？指国家债务规模的最高额度或指国债适度规模
问题。对国债总规模的控制是防止债务危机的重要环节；控制当年国债发行额和到期偿还额（国债余额）是控制国债规模失控的主要手段 42. 政府预算的分类？（一）按收支管理范围分类，政府预算可分为总预算
和单位预算（二）按照预算的级次分类，政府预算可分为中央政府预算和地方政府预算（三）按编制形式分类，政府预算可分为单式预算和复式预算四）按编制方法分类，政府预算可分为增量预算和零基预算（五）
按投入项目能否直接反映其经济效果分类，政府预算可分为项目预算和绩效预算（六）按预算作用的时间分类，政府预算可分为年度预算和中长期预算
43. 财政收入与经济发展的关系？经济发展水平直接决定财政收入规模 发展越快，效益越高，财政收入规模增长越快 经济结构决定财政收入结构 不同产业结构产生不同的财政收入格局 生产力地区布局决定财政收入的区域结构 所有制结构决定财政收入的来源构成 财政收入对经济发展具有反作用 财力大小决定宏观调控能力 财力大小为优化产业结构提供保障
44. 政府介入社会保险的依据？弥补保险市场的市场残缺问题 弥补收入
分配上的市场缺陷 社会保险是优值品 相对于商业保险的其他优势 1 节约交易成本2更有利于分散风险3可以实行指数化，以抵御物价上涨风险
45. 税收的效率原则？一是征税过程本身的效率，即较少的征收费用、便利
的征收方法等；二是征税对经济运转效率的影响，必须有利于促进经济效率的提高，有效发挥税收的经济调节作用。
46. 阐述“看不见的手”的原理。社会中的每个人都在力图追求个人满足，
一般说来，他并不企图增进公共福利，也不知道他所增进的公共福利为多少，但在这样做时，有一只看不见的手引导他去促进社会利益，并且其效果要比他真正想促进社会利益时所得的效果更大。 这只看不见的手实际上就是人们自觉地按照市场机制的作用自发调节着自己的行为，并实现消费效用最大化和利润最大化。而这一原理，只是一般均衡理论中得到了充分的描述。
47. 简述财政的定义及要素。国家分配论认为,财政是国家或政府的收支活
动，它是一国政府采取实物、力役或价值开工，以一部分国民收入为分配对象，为国家实现其职能的需要而实施的分配活动。财政的基本要素 主体：国家或政府 客体：一部分国民收入（以剩余产品为主） 形式：实物、力役或价值形式 目的：满足国家实现其职能的需要
48. 比较最低生活保障和负所得税的经济效应。一、最低生活保障和负所得
税经济效应的相同点：1、在负所得税方案和最低生活保障制度下，凡是低于一定收入水平的人都可以得到一定数额的补助。 2、负所得税方案和最低生活保障制度都会对工作激励和劳动供给产生负面影响。 二、最低生活保障和负所得税经济效应的不同点： 1、在对贫困家庭实行现金补助时，最低生活保障制度采取的是补差机制。即对家庭人均收入低于当地政府规定的最低生活保障线的差额进行补助。当家庭成员参加工作时，所得工资收入全部从“低保”救助额中进行抵扣，相当于1OO%的个人所得税。 在负所得税方案下，参与工作的受助者在取得劳动所得时，他们得到的补助只减少其劳动所得的一部分而不是100%。 2、与最低生活保障制度相比，负所得税方案对劳动供给产生的负激励程度较轻。
49. 比价实物转移和现金补助的经济效应。实物转移与现金补助产生的效用
水平相同、 实 物转移比现金补助产生的效用水平低
50. 比较现收现付制和完全积累制。现收现付制(pay-as-you-go)以近期横
向收付平衡原则为指导，用一个时期正在工作的一代人的缴费来支付已经退休的一代人的养老金 。完全积累制(fully funded)是一种以远期
纵向收付平衡原则为指导的筹资方式，其特征是建立个人账户，使退休金直接来源于社会成员本身的储蓄积累
51. 试分析医疗保险引致的效率损失。产生原因：道德风险问题 道德风险
导致人们对医疗服务的需求过量
52. 财政收入取得的形式有哪些？税收（最主要的财政收入形式） 社会保
险基金收入 国有资产收入 债务收入 非税收入 转移性收入
53. 影响财政收入规模的因素有哪些？1、经济发展水平和生产技术水平2、
价格水平3、收入分配制度 虽然GDP的大小直接决定了财政收入规模，但在GDP既定的条件下，通过调整政府、企业、个人分配这三者的分配比例会影响财政收入规模。
54. 税负转嫁有哪些类型？税负转嫁的影响因素有哪些？税负转嫁是指商
品交换过程中，纳税人通过提高销售价格或压低价格的方法，将税负转移给购买者或供应者的经济现象。
前转(顺转)：提价向前转嫁给消费者 后转(逆转)：压价向后转嫁给供应者 混转(散转)：前转+后转
税收资本化：应税物品交易时，买主将可预见的未来应纳税款从所购物品价格中作一次性扣除
消转(转化)：降低成本、增加利润而抵消税负
（一）供求弹性 商品的供给和需求弹性是决定税收转嫁和归宿状况的关键因素。因为对商品或生产要素的课税能否转嫁，转嫁多少，在很大程度上是由供求弹性决定的。 （二）市场结构 在不同的市场结构中，生产者或消费者对市场价格的控制能力是有差别的，由此决定了在不同的市场结构条件下，税负转嫁的情况是不同的。市场结构成为制约税负转嫁的重要因素。 （三）课税范围 课税范围对税负转嫁的影响具有三种情况：一是如果课税的范围较窄，则课税商品的替代性较大，消费者可减少对该商品的需求而增加其他商品的需求，因而课税商品的需求弹性较大，税负易向卖方转嫁；如果课税的范围较大，涉及到所有同类商品，消费者就难以通过增加对替代品的需求来避让税收负担，则课税商品的需求弹性较小，税负易由买方承担。二是对生产资料课税，特别是对资本密集型产品或生产周期较长的产品课税，由于其生产规模变动较难，供给弹性亦小，生产者在税收转嫁中将处于不利地位
55. 国有资产收入的主要形式有哪些？ 1.从国有资本投资取得的收入形
式
经营性国有资产收入形式主要取决于国有资产的经营方式：上缴利润，收缴租金，分得股息红利 .2.从国有资产产权转让、清算取得收入的形式：国有资产产权转让收入，使用权转让收入，其他产权转让收入，清算取得收入 3.从国有资源（资产）有偿使用取得收入的形式：从海域、陆域、矿区场地有偿使用收入；从经营性国有资产出租等取得的收入；某些经营权有偿出让转让取得收入
56. 财政管理的内涵与目标是什么？财政管理是指政府为了履行职能，对所
需的物质资源进行的决策、计划、组织、协调和监督活动的总称，简言之，就是政府筹集、使用和管理资金的活动。1、构建良性循环的财政运行机制2.建立有效保障财政收入合理增长的机制
57. 直接财政管理包含哪些内容？指财政部门职责范围内的财政管理。 58. 政府预算管理、预算外资金管理、税收管理、国有资产管理、财政投