3、宾馆

宾馆收入包括客房收入、餐饮收入、娱乐场所收入。 (1)四星级宾馆客房套数约为300套，在项目计算期第2年建成后即可投入使用，产生效益。初期客房率以40%计算，每年递增8%，正常运营年份以60%计算。考虑旺、淡季因素，每套客房以300元/天平均价格计算。宾馆正常运营年份营业收入为1971万元。

(2)餐饮收入根据住客人数按每人每天消费100元计算，年收入为1095万元。预计其他酒席承包等业务收入60万元。餐饮收入为1155万元。

(3)娱乐场所收入为宾馆客房收入的20%，为394.2万元。 宾馆收入共计3520.2万元。

4、合计正常运营年份总体收入为4333.62万元。 (三) 总成本费用估算

项目的成本费用主要为水、电、煤、燃料原材料及经营费用；人员工资及福利费；建筑折旧及摊销费、建筑和设施的维修保养费、其它财务费用等支出。

燃料原材料及经营费用按各分项目收入的30%计算，详见下表：

燃料原材料及经营费用估算表 单位：万

元 序号 项 目 费 用 1 2 3 展厅 会议中心 宾馆 合计 200.85 43.17 1056.06 1300.08 劳动定员初步定为：宾馆100，会展部60人，中心管理人员10人。其工资按级考核，医疗养老保险等福利按工资额40%计算，详见下表：

人员工资及福利费估算

年均工资 福利及其他序号 1 宾馆 2 会展部 3 中心管理人员 合计 名 称 人 数 （元/人） （元/人） （万元/年） 100 60 10 6000 6000 1080 2400 2400 4320 84 50.4 5.4 139.8 合 计 其他财务费用、土地使用税等费用按工资及福利费的1.2倍计算，约为167.76万元/年。

正常运行年份总成本费用约为1607.64万元。 (四) 利润预测

整体项目预计共可取得利润总额2725.98万元，上缴所得税33%总额899.57万元。税后利润1826.41万元。

(五) 现金流量

税后财务内部收益率为42.1%，财务净现值为1826.41万元，投资回收期约为6.5年。

(六) 敏感性分析

该项目为经营性项目，营业收入的变化对项目的收益影响较大。如果营业收入增加10%，项目税后内部收益率将增至44.4%，较原收益率增加2.3%。如果营业收入减少10%，项目税后内部收益率将减至39.4%，较原收益率减少2.7%。

(七) 社会效益

婺源县会展中心的建成，将为婺源增添新的标志性建筑，与原有的建筑风格既协调，又有创新，新老建筑交相辉映，为当地城镇建设增添新活力。

国际化、信息化的展示中心及高档次旅游宾馆的建设弥补了本地区旅游配套功能的不足，提升婺源旅游的接待能力与档次，全方位满足游客的消费需求，有效带动会展、娱乐、餐饮等第三产业的发展，形成综合性的生态产业体系，推动区域经济的发展。

与此同时，项目的经营和建设，将为当地社会提供大量直接的和间接的就业机会，促进人民生活水平的进一步提高。此外，随着会展中心的建设及各类会展的举行将进一步提高婺源的知名度及旅游市场占有率。

六、工程招投标

根据国家发展计划委员会2001年第9号令《建设项目可行性研究报告增设招标内容以及核准招标事项暂行规定》，按照《中华人民共和国招标投标法》规定, 该项目的勘查、设计、监理、施工以及与工程建设有关的重要设备、材料等的采购必须采用招标方式进行。

七、综合评价与建议

综上所述，婺源县会展中心项目的建设，不仅为婺源增添了一处旅游观光、度假娱乐、休闲疗养的胜地，还是婺源开展对外接待，加强对外联系的窗口，弥补了当地缺乏高档会议与接待场所的不足。

该项目的选址以婺源当地深厚的人文资源为基础，以丰富的自然资源为依托，凭借该地区便利的交通条件，优越的地理位置，具有良好的发展前景。不仅项目自身能产生可观的经济效益，还能促进婺源地区的旅游业、商业、服务业的快速发展，对繁荣婺源地区的经济、提高人民的生活水平有着积极作用。

考虑到目前中国的旅游市场正处于高速发展期，充分利用好本地区的资源优势，扩大知名度，以旅游促经济正是大好时机，建议政府能给予该项目大力支持，使之尽早付诸实施。

八、优惠政策

1、对县外客商以营十年以上的生产性企业，从事能源、交通、基础设施项目、科技开民企业，以及农、林、牧、渔业和农产品加工企业，从获利年度起，前两年由同级财政按缴纳企业所得税地方所得给予等额扶助，第三至第五年由同级财政按缴纳企业所得税地方所得的50%给予扶助。出口型企业扶助期满后，凡当年出口值达至当年企业产值70%以上的，可继续享受二年减半扶助；高新技术项目（省以上认定的）可享受五年的与企业上交所得税地方所得等额的财政扶