地面积从量定额征收的一种税。 四、简答题
18.简述合理确定政府收入占GDP比重的重要意义。 答：合理确定政府收入占GDP比重的重要意义在于：(1)政府收入占GDP的比重影响资源的有效配置。 (2)政府收入占GDP的比重影响经济结构的优化。 (3)政府收入占GDP的比重，既影响公共需要的满足，也影响个别需要的实现。 19.简述直接税的特点。 答：直接税的特点是： (1)税负不易转嫁。
(2)税收弹性大，税收收入不够稳定。 (3)税负较为公平。
(4)计税较复杂，征收管理难度较大。 20.简述公债市场的主要功能。 答：公债市场的主要功能有：
(1)公债市场为政府债券的发行和交易提供了有效的渠道；
(2)公债市场可以进一步引导资金流向，实现资源要素的优化配置； (3)公债市场是传播和获取经济信息的重要场所；
(4)公债市场还能够为社会闲置资金提供良好的投资场所。 五、论述题
21.试论财政政策与货币政策的搭配模式。 答题要点：
(1)扩张性的财政政策和扩张性的货币政策，即“双松”政策。松的财政政策和松的货币政策能更有力的刺激经济。一方面通过减少税收或扩大支出规模等松的财政政策来增加社会总需求，增加国民收入，但也会引起利率水平提高。另一方面通过降低法定准备金率、降低再贴现率、买进政府债券等松的货币政策增加商业银行的储备金，扩大信贷规模，增加货币供给，抑制利率的上升，以消除或减少松的财政政策的挤出效应，使总需求增加，其结果是可在利率不变的条件下，刺激了经济，并通过投资乘数的作用使国民收入和就业机会增加。这样可以消除经济衰退和失业，比单独运用财政政策或货币政策更有缓和衰退、刺激经济的作用。
(2)紧缩性的财政政策和紧缩性的货币政策，即“双紧”政策。当经济过度繁荣，通货膨胀严重不足时，可以把紧的财政政策和紧的货币政策配合使用。这就是说通过增加税收和减少政府支出规模等紧的财政政策压缩总需求，从需求方面抑制通货膨胀。而利用提高法定存款准备金率等紧的货币政策增商业银行的准备金，会使利率提高，投资下降，货币供给量减少，有利于抑制通货膨胀，同时，由于紧的财政政策在抑制总需求的同时会使利率下降，而通过紧的货币政策使利率上升，从而不使利率的下降起到刺激总需求的作用。其结果可在利率不变的情况下，抑制经济过度繁荣，使总需求和总产出下降。 (3)扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策。这种政策组合的结果是利率上升，总产出的变化不确定。具体说来这种模式在刺激总需求的同时又能抑制通货膨胀，松的财政政策通过减税、增加支出，有助于克服总需求不足和经济萧条，而紧的货币政策会减少货币供给量，进而抑制由于松的财政政策引起的通货膨胀的压力。
(4)紧缩性的财政政策和扩张性的货币政策。同扩张性的财政政策和紧缩性的货币政策相反，这种政策组合的结果是利率下降，总产出的变化不确定，一方面，通过增加税收，控制支出规模，压缩社会总需求，抑制通货膨胀；另一方面，采取松的货币政策增加货币供应，以保持经济适度增长。
上述四种组合各有特点，采取哪种形式，应视当时的经济情况而定，灵活、适当运用。 22.结合实际，举例论述政府外债的功能。 答题要点：
政府外债是一个国家对外经济的重要组成部分，也是资本借人国发展社会经济的一个重要前提，它的功能表现在以下几个方面：
(1)利用政府外债可以促使本国社会经济更快发展。第二次世界大战以后，世界上大多数国家，特别是新独立国家把举借外债作为发展社会经济的重要步骤。利用外资、外债成为这些国家弥补建设资金
13
和外汇缺口，引进先进技术、设备、人才和管理方法，促进经济增长的不可缺少的条件和因素。在当今世界，各国各地之间的经济联系更加紧密，利用外债和其他外部力量促进本国社会经济发展既属必要，也有可能。任何国家都没有理由把自己与外部世界隔离起来，拒绝借用外债。自我闭锁，关起门来搞建设，只会延误社会经济发展和现代化的进程。
(2)利用政府外债是各国进行经济建设、政治角逐和军事战争的重要手段。政府外债这种国家资本流动形式，可以极大地带动商品贸易的输出和发展，是夺取市场份额，获得经济利益的重要手段。政府外债还直接与一个国家的军事战争和战略格局相联系，第二次世界大战期间，许多国家举借外债进行军事战争就是明证。
(3)通过举借政府外债发展基础设施，为社会经济发展准备条件。在改革开放当中，中国政府举借外债，在基础设施特别是铁路交通、电力能源和邮电通讯方面发挥了巨大的作用。
2013年7月试题及答案
一、单项选择题
1.下列项目中性质属纯私人物品的是(C)。 A.道路 B.教育
C.皮衣 D.医疗卫生服务
2.在公共物品提供的过程中会出现(A)。 A.免费搭车的问题 B.逆向选择问题 C.委托代理问题 D.劣币驱逐良币问题
3.政府的公共事业支出与公共投资支出相同点在于(D)。 A.都属于转移性支出 B.都属于社会消费性支出 C.都属于社会生产性支出 D.都属于购买性支出
4.政府应承担的科技支出范围应限制在(A)。 A.政府财政负责基础理论研究 B.政府财政负责应用技术研究 C.政府财政负责开发技术研究
D.政府财政既负责基础理论研究又负责应用技术研究 5.公债负担率是指(C)。
A.(当年的财政支出额／当年GDP)×100%
B.（当年公债收入额／当年公债余额）×100% C.(当年公债余额／当年GDP)×100%
D.（当年公债还本付息额／当年财政收入总额）×10096
6.债务风险管理是研究风险发生规律和风险控制的技术，它不包括(B)。 A.风险识别 B.风险分类
C.风险估计 D.选择风险管理技术
7.扩张性财政政策和紧缩性财政政策的划分依据是(A)。 A.财政政策对社会总需求的不同影响 B.财政政策作用的对象 C.政策目标的性质方面 D.财政政策作用的方向
8.下列措施中可有效降低货币供给量的是(B)。 A.降低再贴现率
B.提高法定存款准备金率 C.在公开市场上买进证券 D.放松对消费者信用的控制 9.国际税收的本质是(B)。
A.国家与个人之间的税收分配关系
14
B.国家与国家之间的税收分配关系 C.国家与地区之间的税收分配关系 D.国家与集体之间的税收分配关系 10.国际税收协定的核心内容是(D)。 A.明确所得概念
B.协调各缔约国之间的税收管辖权 C.保证收受无差别对待 D.免除双重征税 二、不定项选择题
11.政府经济学的学习方法包括(ABC)。 A.理论与实践相结合
B.实证分析与规范分析相结合 C.历史分析与逻辑分析相结合 D.矛盾的分析方法
12.政府履行经济稳定与发展职能的目标包括(BCD)。 A.干预、调节国民经济运行 B.物价稳定 C.充分就业 D.国际收支平衡
13.通常情况将外部性分为(ABCD)。
A.生产的外部经济性 B.消费的外部经济性 C.生产的外部不经济性 D.消费的外部不经济性 14.社会保障的功能有(ABCD)。
A.保证社会成员生存权利的功能 B.收入再分配功能 C.风险分担功能 D.维护社会稳定功能 15.政府收入的替代效应会导致人们(BC)。
A.增加重税商品的消费量 B.减少重税商品的消费量 C.增加低税商品的消费量 D.减少低税商品的消费量 三、名词解释
16.房产税: 房产税是以房产为征税对象，依据房产价格或房产租金收入向房产所有人或经营人征收的一种财产税。
17.土地增值税: 土地增值税是对转让国有土地使用权，地上建筑物及其附着物，并取得收入的单位和个人，就其转让房地产所取得的增值额征收的一种税。 四、简答题
18.简述中位选民理论的内容。 答：所谓中位选民，是指他的偏好落在所有选民偏好序列的中间。中位选民理论是说在多数裁定原则下，假定选民的偏好是单峰的，则选择的结果是由中位选民的偏好决定的。 19.简述直接税的特点。
答：直接税是指由纳税人直接负担，不易转嫁的税种。 直接税的特点是： (1)税负不易转嫁。
(2)税收弹性大，税收收入不够稳定。 (3)税负较为公平。
(4)计税较复杂，征收管理难度较大。 20.简述国库集中收付制度的涵义。
答：国库集中收付，包括三方面的涵义：
(1)集中收入管理，一切财政性收入均纳入国库或国库指定的代理商业银行的单一账户；
(2)集中支出管理，原则上一切财政性支出均应在实际支付行为发生时才能从单一账户支付出去，
15
支付对象一般应是商品供应商或劳务提供者；
(3)集中账户管理，设置与国库单一账户配套使用的国库分类账户，集中反映各预算单位的预算执行情况。 五、论述题
21.论述政府支出绩效的评价方法及各自的优劣。 答题要点：
目前，各国政府在分析政府支出绩效时，常采用以下几种方法： (1)“成本一收益”分析法
所谓“成本一收益”分析法，是为政府支出项目或服务等提出实现建设目标的若干备选方案，并详细列出各种备选方案的边际社会成本和边际社会收益，以便分析比较项目或服务所带来的效益，并最终选择出最优的项目方案。
成本一收益分析法自20世纪40年代出现以来，就得到了世界各国的青睐。但是，在政府支出方面，由于相当多的政府支出的成本与收益都难以准确衡量，甚至有些就压根无法衡量，因此成本一收益分析的使用范围就受到了一定的限制。但总的来说，在政府支出方面，运用成本收益分析法仍然可以获得良好的绩效。
(2)最低费用选择法
与成本收益分析法相比，最低费用选择法主要表现在不必使用货币单位来计量备选的政府支出项目的社会效益，只需要计算所有每项备选项目的有形成本，并且把所花费的成本最低作为政府支出项目择优选择方案的基本标准，在所有各选方案中，哪一个方案成本最低，就成为政府支出项目方案的首选方案。
一般地，最低费用选择法被运用于政治、国防、文化、卫生等政府公共支出项目。实际上，对使用最低费用选择法来确定政府支出项目的最佳方案，从技术上看已经没有太大困难，而真正的困难在于所有备选方案的确定。因为，这里提出的备选方案应能无差别地实现同一个目标，要做到这一点，可能并不容易。
(3)公共定价法
对政府来说，由于其提供了大量满足社会公共需要的“排他性物品”，那么，这些物品（和服务）也同样就涉及与其他商品和服务一样的问题，即价格的确定。这种满足社会公共需要的“排他性物品”的定价问题，就是所谓的公共定价。
从定价政策来看，公共定价实际上包括两个方面：一是纯公共定价，二是管制定价或价格管制。政府通过公共定价方法，目的不仅在于提高整个社会资源的配置效率，而且，更重要的是使这些物品和服务得到最有效的使用，提高政府支出的效益。
22.结合实际，举例论述公共定价的方法及其实用性。 答题要点：
政府在选择公共定价标准后，具体可采用以下定价方法：
(1)单一定价法。即根据消费者消费公共物品的数量与质量，确定一个单位价格收费的方法。 如自来水公司根据每个居民户的用水数量，按每吨水一定价格收取水费，而不再考虑用水限额等问题。
(2) 二部定价法。即根据公共物品成本组成，分两部分确定其价格的方法。基础设施等公共物品成本，按其构成可分为资本成本与经营成本。资本成本是该公共设施在建造时的成本，属固定成本；经营成本是指公共设施在使用过程中发生的成本，属变动成本，也就是说，经营成本随着使用数量的增加而增加。二部定价法就是在公共定价时分为两部分，一部分是承担资本成本的准入费，一部分是承担经营成本的使用费，准人费在一定时期是固定的，使用费则随着使用量的增加而增加。
如公共电话系统的使用者，每个月需缴纳固定数额的月租费，还要根据通话次数收使用费。
(3)高峰负荷定价法。有一部分公共设施在使用时间上是不均衡的，存在集中使用的高峰期，在此期间，存在资源配置的拥挤成本问题，而其他时间设施可能不完全充分利用。对这类设施，在采用二部定价的基础上，在使用高峰期再加收部分费用，以缓解高峰期供给紧张状况，均衡资源有效配置。 如对在用电高峰期的电力消耗加收一定费用；对在车流高峰期通过某一高速公路路段的车辆，提高收费标准等。
16