金蝶EAS快速入门-集团存货核算管理系统
2.2.1 采购/销售结算
企业向供应商采购材料后，都需要做采购结算处理，以确定采购回的材料的入库成本。通常采购的入库成本包含了材料本身的采购成本和采购发生的一些费用。在金蝶EAS系统中，系统是通过“采购核销”将应付单（采购发票）的金额反写到采购入库单上以达到确定采购材料成本；通过“费用分摊”将应付单（采购费用发票）的金额反写到采购入库单上以达到确定采购费用成本。
销售结算主要指销售核销，在EAS系统中销售核销就是销售出库单和销售发票(应收单）建立关联关系，借以确认系统中有哪些销售出库单还需要开具发票的，哪些是已经开具发票的。
2.2.1.1 采购核销处理 2.2.1.1.1 概述
采购核销，指采购入库单和采购发票建立关联关系，借以确认采购入库单的实际成本。采购核销按照是否自动核销为标准分为两类，一类为自动核销，另一类为手工核销。
不管是自动核销，反核销，还是手工核销，都必须满足以下平衡公式：
①、采购入库单平衡公式：已核销金额＋未核销金额＝采购入库单实际成本，已核销基本数量＋未核销基本数量＝采购入库单基本数量。
②、应付单平衡公式：已核销金额＋未核销金额＝应付单金额本位币，已核销基本数量＋未核销基本数量＝应付单基本数量。
③、核销记录组平衡公式：应付单（采购发票）本次核销金额＝采购入库本次核销金额＋自动生成的成本调整单金额。
2.2.1.1.2 自动核销处理
核销原则：自动核销时优先按关联关系(行)核销及相关核销字段的反写，找不到关联关系，则按业务日期升序匹配，即业务日期小的优先匹配。
核销标准：通常来说自动核销的标准或条件是“核心单据号和数量一致”；但是在某些特定的环境下也需要做“核心单据号一致，但数量允许不一致”的核销（完全核销:），此时通过采购入库单与应付单分录上的“完全核销”勾选项来实现。
采购入库单和应付单自动核销后，根据采购核销的定义，是根据应付单的金额来确认采购入库单的实际成本。应付单的金额确认采购入库单的实际成本的表现形式又有两种，一是直接将应付单上的金额反填到采购入库单上反映真实的买价，二是不直接反填入库单，
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①、反填成本：避免多余单据，且在采购入库单上直接反映真实的买价。
条件：非实时移动平均法物料，采购入库单期间大于等于本期，非赠品行，已核销数量为零，采购入库单未生成凭证。
反填公式：反填的单位实际成本=[发票（应付单）本次核销金额/采购入库单本次核销基本数量]/基本单位与单据上计量单位的换算率。
举例：广州通讯公司，2008-07-05向华顺电子公司采购SMT模具钢网100块，仓
库人员收到钢网后编制采购入库单手工录入“单位实际成本”为15，当日华顺电子公司开
具增殖税发票，发票上的不含税单价20。应付会计关联采购入库单生成应付单（采购发票），由于供应商开具的采购发票上的单价为20，在应付单上将单价修改为20。应付单审核后，系统将采购入库单和应付单自动核销。
〖操作演示〗：编制采购入库单，单位实际成本手工确认为15。将采购入库单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团库存业务管理系统》。如下图所示：
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〖操作演示〗：应付单关联采购入库单生成，将单价修改为20。将应付单审核。操作步骤（略）请参照《金蝶EAS快速入门——集团应收应付管理系统》。如下图所示：
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应付单审核后，系统自动将采购入库单和应付单做采购核销处理。应付单上的金额反写采购关联的采购入库单的“实际成本”字段。如下图所示：
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