11、2010年9月23日，发现2010年9月22日所填制的收到“北京天益公司”交来转账支票款668.4元有错误，需删除该张收款单。

12、新增结算方式“商业承兑汇票”和“银行承兑汇票”。 13、2010年9月2日，收到北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.345612），面值为7020元，到期日为2010年11月2日。

14、2010年9月3日，收到明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.367809），面值为7020元，到期日为2010年9月23日。

15、2010年9月30日，将2010年9月2日收到的北京天益公司签发并承兑的商业承兑汇票（№.345612）到银行贴现，贴现率为6%。

16、2010年9月23日，将2010年9月3日收到的明兴公司签发并承兑的商业承兑汇票（№.367809）结算。

17、2010年9月30日，经三方同意将9月16日形成的应向“北京天益公司”收取的货税款及代垫费用款728.4元转为向明兴公司的应收账款。

18、2010年9月30日，经双方同意将，将伟达公司2010年9月15日购买“甲产品”5台的货税款11583元用预收款冲抵。

19、红字应收单

单据日期：2010-09-30；客户：大地公司；金额：500 制单时，第二行科目：1001

20、2010年9月30日，经双方同意，将期初余额中应向大地公司收取的运费500元用红票冲抵。

21、2010年9月24日，将9月16日形成的应向明兴公司收取的应收账款728.4元（其中货款608.4元，代垫运费120元）转为坏账。

22、2010年9月30日，收到银行通知（电汇），收回已作为坏账处理的应向明兴公司收取的应收账款728.4元。

实验十三 应付系统日常业务

一、实验准备

已经完成了实验十二的操作。可以引入已完成实验十二的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入应付系统。

二、实验要求

1、录入应付单据（5张采购专用发票（第1、2、3、4、6笔业务），1张采购普通发票（第2笔业务））

2、修改应付单据（资料5） 3、删除应付单据（资料7）

4、2010年9月30日，审核本月录入的应付单据 5、对应付单据进行账务处理（发票制单） 6、录入付款单据（3张） 7、修改付款单据 8、删除付款单据

9、2010年9月30日，审核本月录入的付款单据 10、核销付款单据

11、对付款单据进行账务处理

12、填制商业承兑汇票，暂不制单（2张） 13、结算商业承兑汇票并制单

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14、审核付款单

15、制单（结算单制单） 16、应付冲应付暂不制单 17、预付冲应付暂不制单

18、制单（转账制单、并账制单） 19、查询发票 20、查询结算单

21、查询并删除9月22日填制的支付北京无忧公司货款的付款凭证 22、对供应商进行付款账龄分析 23、查询2010年9月的业务总账 24、查询科目明细账

25、取消对北京无忧公司的转账操作

26、将未制单的单据制单（结算单制单） 27、账套备份

三、实验资料

1、2010年9月15日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：668800）。

2、2010年9月15日，从“杰信公司”，采购“油漆”20桶，原币单价为110元，增值税率为17%（采购专用发票号码：8908）。运费80元。

3、2010年9月16日，从“大为公司”，采购“钢材”50吨，原币单价为990元，增值税率为17%（采购专用发票号码：3451）。

4、2010年9月16日，向“北京无忧公司”，采购“钢材”20吨，原币单价为980元，增值税率为17%（采购专用发票号码：2302）。

5、2010年9月18日，发现2010年9月15日所填制的从“北京无忧公司”，采购“钢材”10吨，原币单价为1200元，增值税率为17%的“668800”号采购专用发票中的无税单价应为1120元。

6、2010年9月18日，从“北京无忧公司”，采购“钢材”12吨，原币单价为1200元，增值税率为17%（采购专用发票号码：69900）。

7、2010年9月18日，发现2010年9月16日，向“北京无忧公司”，采购“钢材”20吨，原币单价为980元，增值税率为17%的“2302”号采购专用发票填制错误应删除。

8、2010年9月22日，以转账支票支付向“北京无忧公司”购买“钢材”10吨的货税款13104元。

9、2010年9月22日，以转账支票支付向“大为公司”购买“钢材”50吨的货税款57915元。

10、2010年9月22日，以转账支票支付向“杰信公司”购买油漆的货税款及运费2574元。

11、2010年9月23日，发现2010年9月22日所填制的以转账支票支付向“北京无忧公司”购买“钢材”10吨的货税款13104元应为15000元，余款作为预付款。

12、2010年9月23日，发现2010年9月22日所填制的以转账支票支付向“大为公司”购买“钢材”50吨的货税款57915元有错误，需删除该张付款单。

13、2010年9月2日，向大为公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.56121），面值为57915元，到期日为2011年2月2日。

14、2010年9月3日，向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票一张（№.56561），面值为23400元，到期日为2010年9月23日。

15、2010年9月23日，将2010年9月3日向杰信公司签发并承兑的商业承兑汇票（№.56561）结算。

26

16、2010年9月30日，经三方同意将2010年9月15日形成的应向“北京无忧公司”支付的货税款38610元转为向大为公司的应付账款。

17、2010年9月30日，经双方同意，将向北京无忧公司2010年9月18日购买12吨钢材的货税款16848元与预付款冲抵。

实验十四 出纳日常业务

一、实验准备

已经完成了实验十三的操作。可以引入实验十三的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入总账系统。

二、实验要求

1、支票登记薄

2、对工资、固定资产、应收和应付系统生成的出纳凭证进行出纳签字 3、查询现金日记账 4、查询银行存款日记账 5、查询资金日报表

6、对工资、固定资产、应收和应付系统生成的凭证进行主管签字、审核签字及记账（账套主管）

7、录入银行对账期初数据 8、录入银行对账单 9、银行对账 10、账套备份

三、实验资料

1、银行对账期初数据

月初银行对账单与企业的日记账余额均为811445元。 2、银行对账单

日期 结算方式 票号 借方金额 贷方金额 余额 09.06 转账支票 912 100000 09.06 现金支票 23456 2000 09.09 转账支票 955 500

09.10 转账支票 123 1万美元68000元人民币（美元户登记10000

美元）

09.15 转账支票 82756 234000

09.16 转账支票 6233 120 09.22 转账支票 6588 15000 09.22 转账支票 6589 2574

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09.22 电汇 3456 1500 09.23 商业承兑汇票 367809 7020

09.23 商业承兑汇票 56561 23400 09.25 现金支票 7205 71200 09.30 转账支票 8756 30440 09.30 电汇 3891 728.4 09.30 商业承兑汇票 345612 6982.56

09.30 其他 3489 2350

实验十五 期末业务处理

一、实验准备

已经完成了实验十四的操作。可以引入实验十四的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入“企业门户”。

二、实验要求

1、在工资系统进行在岗人员的月末处理 2、在工资系统进行退休人员的月末处理 3、在固定资产系统进行对账与结账 4、在应收系统进行结账 5、在应付系统进行结账

6、定义转账分录（对应结转、期间损益结转、自定义转账） 7、生成机制凭证 8、对账

9、总账系统结账

10、查询“5502 管理费用”三栏式总账，并联查明细账及第4号付款凭证 11、查询余额表并联查专项资料 12、查询“5502 管理费用”明细账 13、定义“应交增值税”多栏账并查询 14、查询客户往来明细账中的客户科目明细账

15、查询部门科目总账（部门：财务部；科目：550201） 16、账套备份

三、实验资料

1、“应交税费—应交增值税—销项税额”贷方发生额转入“应交税费—未交增值税”，“应交税费—应交增值税—进项税额”借方发生额转入“应交税费—未交增值税”。 2、“期间损益”转入“本年利润”。

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3、自定义计算短期借款利息，按月末数据和年利率6%计算。

实验十六 编制报表

一、实验准备

已经完成了实验十五的操作。可以分别打开目标文件夹中“自制利润表”和“资产负债表”。将系统日期修改为“2010年9月30日”，由001号或004号操作员注册进入300账套UFO报表。

二、实验要求

1、生成自制利润表的数据

2、将已生成数据的自制利润表另存为“9月份利润表” 3、审核利润表

4、舍位平衡，由“元”进位为“千元” 5、生成资产负债表的数据

6、将已生成数据的资产负债表另存为“9月份资产负债表” 7、账套备份 三、实验资料

1、单位名称为“华兴公司”。 2、利润表编制时间为“2010年9月”。 3、资产负债表编制时间为2010年9月30日。

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