5、设置允许修改“采购专用发票”、“付款单”的编号 6、录入期初余额并与总账系统进行对账 7、账套备份

三、实验资料

1、300账套应付款系统的参数

应付款核销方式为“按单据”，单据审核日期依据为“单据日期”，应付款核算类型为“详细核算”，受控科目制单依据为“明细到供应商”，非受控科目制单方式为“汇总方式”；启用供应商权限，并且按信用方式根据单据提前7天自动报警。

2、基本科目

应付科目为“2121 应付账款”，预付科目为“1151 预付账款”，采购科目为“1201 在途物资”，采购税金科目为“21710101 应交税费－应交增值税－进项税额”，银行承兑科目为“2111 应付票据”，商业承兑科目为“2111 应付票据”，现金折扣科目为“5503 ”票据利息科目为“5503 ”，票据费用科目为“5503 ”，收支费用科目为“5501 ”。

3、结算方式科目

现金结算方式科目为“1001 库存现金”，现金支票结算方式科目为“100201 人民币户”，转账支票结算方式科目为“100201 人民币户”，银行汇票结算方式科目为“100903 银行汇票”，其他结算方式科目为“100201 人民币户”，电汇结算方式科目为“100201 人民币户”。

4、账龄区间

总天数分别为30天、60天、90天和120天。 5、报警级别

A级时的总比率为10%，B级时的总比率为20%，C级时的总比率为30%，D级时的总比率为40%，E级时的总比率为50%，总比率在50%以上为F级。

6、期初余额（存货税率均为17%，开票日期均为2010年） 单据名称 采购专用发票 采购专用发票 采购专用发票 方开票向 日期 正 8.15 正 8.18 正 8.23 票号 供应商名称 33987 北京无忧公司(01) 34567 杰信公司(03) 32321 大为公司(02) 采购科目货物数部门 编码 名称 量 供应2121 钢材 30 部(001) (301) 无税单价 1100 价税合计 38610 供应2121 油漆 200 100 部(002) (301) 供应2121 钢材 22 1000 部(001) (301) 23400 25740 17

预付款单（转账支票） 正 8.23 111 北京无忧公司(01) 供应1151 部(301) 20000

实验九 总账系统日常业务

一、实验准备

已经完成了实验八的操作。可以引入实验八的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日” （先将系统日期改为本月月末的日子，否则业务日期改变应重新进入总账，过于繁琐。），由001号操作员、002号操作员、003号操作员和004号操作员分别注册进入总账系统。

二、实验要求

1、由001号操作员设置常用摘要，由003号操作员进行出纳签字，由004号操作员进行主管签字、审核签字和记账，由002号操作员其他业务进行操作

2、填制凭证 3、出纳签字

4、审核凭证（主管签字、审核签字） 5、设置常用凭证

6、调用常用凭证，生成一张提现金200元的凭证，不保存 7、记账

8、查询已记账的第1号转账凭证

9、冲销最后一张转账凭证，进行审核凭证并记账（业务13） 10、账套备份

三、实验资料

1、人员分工

制单人为王东，审核人及记账人为本人姓名，出纳为张平。 2、常用摘要 摘 要 编 号 1 2 3 摘 要 内 容 购买包装物 报销办公费 计提折旧费 3、企业当月发生如下经济业务（材料按实际成本法核算）（本企业签发的支票均需由出纳登录支票登记簿，要求每十笔业务进行一次记账。）

（1）6日，以银行存款支付上月增值税100000元（转账支票号：912） 借：应交税费——未交增值税 100000

贷：银行存款——人民币户 100000

（2）6日，从银行提取现金2000元以备日常零用（现金支票号：23456）。 借：库存现金 2000

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贷：银行存款——人民币户 2000 （3）8日，以现金支付包装箱货款600元。 借：周转材料——包装物 600 贷：库存现金 600

（4）8日，以银行存款支付财务部办公费用500元，转帐支票号955。 借：管理费用——办公费 500 贷：银行存款——人民币户 500

（5）10日，向国内某保税区海达公司（外商独资企业）销售甲产品35台，双方约定以美元结算，货款1万美元，转帐支票号123，当日汇率1∶6.8，货款已收到，（凭证科目选中美元户时，凭证中应多出美元核算一栏，否则应检查账套设置是否选中有外币核算；是否进行了外汇及汇率设置，美元户科目是否选中了外币核算前的复选框。）（外销不考虑增值税）

借：银行存款——美元户 68000

贷：主营业务收入 68000

（6）15日销售给鞍山钢铁厂甲产品100台，价款20万元，增值税3.4万元，款项收存银行，（转账支票号82756）

借：银行存款——人民币户 234000

贷：主营业务收入 200000

应交税费——应交增值税（销项税额） 34000

（7）18日，生产领用钢材77800元，油漆2200元，全部用于生产甲、乙产品。 借：生产成本——基本生产成本 80000

贷：原材料——钢材 77800

原材料——油漆 2200

（8）22日，（供应部）杨明出差回来，报销差旅费5500元，（借款号628）收回现 金500元。

借：管理费用——差旅费 5500

贷：其他应收款—应收职工借款 5500 借：库存现金 500

贷：其他应收款—应收职工借款 500 (合并作分录为收款凭证)

（9）25日，加工车间购买设备一台用于提高生产能力，以限额现金支票（票号7205）支付买价60000元，增值税10200，运费1000元，支票限额为72000元，设备至月末尚未安装完毕，该设备属于“设备安装”工程。

借：在建工程 71200

贷：银行存款——人民币户 71200

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（10）月末，将制造费用转入生产成本（8365.6元）。 借：生产成本——基本生产成本 8365.6

贷：制造费用 8365.6

（11）40台甲产成品入库，成本为6.4万元；90台乙产成品入库，成本为3.6万元。 借：库存商品——甲产品 64000

库存商品——乙产品 36000

贷：生产成本——基本生产成本 100000

（12）结转本月销售成本，共销售甲产品140台，乙产品200台，合计304000元。 借：主营业务成本——甲产品 224000

主营业务成本——乙产品 80000 贷：库存商品——甲产品 224000

库存商品——乙产品 80000

（13）全部记账之后发现，结转本月销售成本应为305200元，其中乙产品203台。（冲销结转的销售成本304000元，改为结转本月销售成本305200元。2张凭证，签字审核后记账）

借：主营业务成本——甲产品 224000（红字）

主营业务成本——乙产品 80000（红字） 贷：库存商品——甲产品 224000（红字）

库存商品——乙产品 80000（红字）

借：主营业务成本——甲产品 224000

主营业务成本——乙产品 81200 贷：库存商品——甲产品 224000

库存商品——乙产品 81200

4、常用凭证

摘要：从银行提现金，凭证类别：付款凭证，科目编码：1001和100201。

实验十 工资系统日常业务

一、实验准备

已经完成了实验九的操作。可以引入已完成实验九的账套备份数据。将系统日期修改为“2010年9月30日”，注册进入“工资”系统。

二、实验要求

1、分别对在岗人员、退休人员进行工资核算与管理 2、录入并计算在岗人员9月份的工资数据 3、扣缴在岗人员的所得税 4、银行代发在岗人员的工资

5、在总账系统填制四张凭证（个人负担的住房公积金；缺勤扣款；个人所得税；银行代发在岗人员的工资）

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