业务及管理费 30

资产减值损失 40 营业外支出 8 借：利息收入 800

手续费及佣金收入 63 公允价值变动收益 90 汇兑收益 20 投资收益 30 其他业务收入 10 营业外收入 20 贷：本年利润 1033 所得税：489.1×33%=240.9

借：所得税 240.9 贷：应缴税费——应交所得税 240.9 实际缴纳：

借：应缴税费——应交所得税 240.9 贷：存放中央银行款项 240.9 结转时：

借：本年利润 240.9 贷：所得税 240.9 (2)

先结转本年实现的净利润：

借： 本年利润 489.1百万元

贷：利润分配——未分配利润 489.1百万元 ①借：利润分配——提取法定盈余公积 48.91 ——提取任意盈余公积 24.445 贷：盈余公积——法定盈余公积 48.91 ——任意盈余公积 24.445 ②借：利润分配——应付现金股利 10 贷：应付股利 10 实际发放：

借：应付股利 10 贷：库存现金 10 ③ 结转利润分配：

借：利润分配——未分配利润 83.355 贷：利润分配——提取法定盈余公积 48.91 ——提取法定盈余公积 24.445 ——应付现金股利 10

“利润分配——未分配利润”账户余额为：489.1-83.355+100=505.745（百万元）

损益表 单位：百万元 项目 一、营业收入 本期数 823 17

利息净收入 利息收入 利息支出 手续费及佣金净收入 手续费及佣金收入 手续费及佣金支出 投资收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 汇兑收益（损失以“-”号填列） 其他业务收入 二、营业支出 营业税金及附加 业务及管理费 资产减值损失 其他业务成本 三、营业利润 营业外收入 营业外支出 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税 620 800 180 53 63 10 30 90 20 10 105 30 30 40 5 718 20 8 730 240.9 五、净利润（亏损以“-”号填列） 489.1

资产负债表

资产 资产： 现金及存放中央银行款项 存放同业款项 黄金属 投诉资金 交易性金融资产 衍生金融资产 买入返售金融资产 应收利息 发放贷款和垫款 可供出售金融资产 期末余额 负债和所有者权益 619.1 100 420 负债： 向中央银行借款 同业及其他金融机构存放款项 拆入资金 交易性金融负债 衍生金融负债 卖出回购金融资产 吸收存款 应付职工薪酬 应交税费 应付利息 期末余额 110 100 600 130 18

持有至到期投资 应收款项类投资 长期股权投资 投资性房地产 固定资产 无形资产 递延资产 其他资产 资产总计 720 1859.1 预计负债 应解汇款及临时存款 递延所得税负债 其他负债 负债合计 所有者权益（或股东权益） 实收资本（或股本） 资本公积 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益（或股东权益）合计 80 1020 200 50 83.355 505.745 839.1 负债和所有者权益（或股东权益）总计 1859.1

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