精品文档

计总支出 万元比去年同期 万元增支 万元。各项收入和支出全部纳入单位预算统一核算、统一管理、统筹安排、合理使用。

二 财务收支情况 在财务工作过程中严格按照《会计法》的规定依法设臵会计账簿并保证其真实完整根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算、填制会计凭证、登记会计账簿、编制财务会计报告。严格执行国家有关财务法规所发生的各项业务事项均在依法设臵的会计账簿上统一登记、核算依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算确保数据真实、有效。在安排支出时分轻重缓急保证常规和重点支出需要既体现实际工作需要又考虑财力可能根据办公室各项工作任务在财力可能的情况下有保有压确保重点统筹安排合理支出。

三单位内部控制制度建立和执行情况 根据工作实际在建立并实施内部监督和控制制度过程中制定了《财务管理办法》。建立和完善各项制度的同时相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度有效地实施了内部监督和控制保证了会计工作的真实性、完整性以及单位财产的安全加强了对本单位财产物资的监督和管理杜绝了各种漏洞的发生达到了以下三点要求 1、明确了记账人员经办人员的职责权限使其相互分离、相互制约以明确责任防止舞弊各项业务事项得以有序进行。

2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创

5 / 10

精品文档

、明确了财务收支审批程序规范了各项资金的使用提高了资金使用效益。

、明确经费支出的范围和开支标准采取各种有效措施控制经费开支杜绝了浪费现象的发生。

四固定资产管理和使用情况 为了加强固定资产管理和使用在固定资产购臵时严格按照政府采购程序进行采购并根据有关规定建立了账簿、款项和实物核查制度通过建立健全制度会计人员对各项财物、款项的增减变动和结存情况及时进行记录、计算、反映、核对等。一方面做到账簿上所反映的有关财物、款项的结存数同实存数一致另一方面通过账簿记录和记账凭证原始凭证的核对保证账账相符。无固定资产不入账。公物私用及其他违规问题。

五 现金和银行账户的管理情况 按照现金及银行账户的管理规定严格做到日清月结帐款相符无“白条”抵库无私人借支公款无假造用途套取现金等状况。与外单位资金往来每月终了与银行核对各户存款项目按照银行对帐单与本单位银行日记帐的发生额逐笔核对对未达帐款都将编制“银行帐款余额调节表”调节相符。

三、认真实施查摆问题 通过此次自查在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足在实施内部监督制度和内部控制制度时还未能完全达到《会计法》所规定的要求现查摆到如下问题 1.从现金、银行存款使用上看在现金使用过程

2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创

6 / 10

精品文档

中还存在着一些不足。如在超出现金结算起点的个别时候仍有使用现金的情况超额使用现金。现金的控制没有达到财政规定的相关要求库存现金数量没有按照有关规定存备。 .从费用控制上看报销费用时原始凭证规定的内容填写不全。如购买实物发票不填项目数量和单价发票内容笼统甚至没有售货单位盖章手续不严密购买实物的凭证只有领导和经手人签字没有验收人验收。办公费、空调使用费、车辆使用费、招待费、邮电费等控制不严随意性大存在超支浪费现象。

.从固定资产管理上看固定资产清查之前长期以来未对固定资产进行清理和盘点没有按照会计凭证进行登记固定资产只有财务账没有实务账形成账面资产与实际资产不相符盘盈、盘亏资产不能及时查明原因未能按规定及时作出处理调整账目。固定资产报废不及时申报或固定资产报废已向有关部门申报但核批不及时造成实物不存在财务账上尚存等问题。

.从其他方面看预算管理制度、内部稽核制度在实际执行过程中可操控型不强尚待进一步完善并建立健全相关制度。 四、针对问题提出措施 为进一步完善、预防财务工作中的漏洞实行更有力的措施将工作做得更好。结合此次自查实际提出整改措施：

1、健全财务制度规范单位财务行为。结合此次自查工

2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创

7 / 10

精品文档

作修订并完善了《财务管理办法》、《固定资产管理规定》、《财务报销审核办法》、《公务接待费管理办法》及《建设节约型机关实施意见》等五项财务规章制度。财务制度的健全是规范和加强机关财务管理的基础是坚持依法办事、依法理财接受内部监督和外部检查进一步转变工作作风和管理方式提高工作质量和效率的根本途径。要严格按照国家财务制度的规定不断健全内部财务管理制度建立有效的支出约束机制加强办公费、电话费、邮资费、接待费、车辆使用费、空调费等经费管理杜绝挥霍浪费现象。在“一支笔审批”的基础上严格规定财务开支的审批权限对于每项开支都必须按规定的权限审批后方可报销。制定严格的经费开支报销程序。每一笔开支都必须取得合法有效的原始凭证原始凭证填写齐全凭证要字迹清晰数字准确印章清楚如实填写付款单位、付款日期以及数量、单位、金额根据财经制度的规定每张单据经办人必须在背面签字说明事由并附有关批件由经办人员负责签字财务人员审核领导审批后才能予以报销。要牢固树立服务意识和大局意识使机关财务开支既做到保障机关公务活动需要又能节俭有方用财有效使国家有关财务规章制度在单位内部得到具体的体现和贯彻落实保证各项财务活动有法可依、有章可循实现财务管理规范化、制度化。 、加强国有资产管理防止国有资产流失。一是要防止和克服重钱轻物的现象做到既要加强货币资金管理又要加强

2016全新精品资料-全新公文范文-全程指导写作 –独家原创

8 / 10