率对运营补贴支出风险责任，不可转移和分担，由政府承担风险支出。按照项目运营成本5%考虑，经测算为14.28万元，鉴于本项目运营维护简单的特点，项目运营期内不再考虑每年增长变化因素进行调价，影响成本增长超过5%时，可以按照程序申请调整服务费价格，具体调价方式在项目管理合同中双方协商确定。 4.1.4配套投入支出

配套投入支出责任是指政府承诺将提供的配套工程等其他投入责任，包括土地征收和整理、建设部分项目配套设施、完成项目与现有相关基础设施和公用事业的对接、投资补助、贷款贴息。

本项目配套投入支出责任主要指建设用土地实物投入和已完工程投资，由于采用对工程未完部分实施BOT建设完成并整体运营，为降低项目运营成本支出，减少财政负担，已经到位的中央专项资金和政府配套土地投入，不作为项目资本，故不考虑配套投入支出责任。

项目占地采用无偿划拨方式，项目建成完工后，由政府审计部门进行投资审定，依据审定结果编制项目财务竣工决算报告和完整的项目资产清单（含土地数量及手续），作为合同附件，用于界定社会资本实际完成投资额和项目资产运营、维护、管理的依据，合同期满后项目公司将项目资产及相关权利等完整无偿移交给政府或政府指定机构。 4.2支出测算 4.2.1股权投资支出

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本项目由社会资本成立项目公司运作，政府不在项目公司占有股权，故政府股权投资支出为零。 4.2.2风险承担支出

由于项目风险支出数额和概率难以准确测算，按照项目的全部建设成本和全生命周期内的运营成本的一定比例确定风险承担支出。

（1）可转移风险成本=项目建设投资×风险比例×自留风险比例×政府股权比例

=8000×5%×20%×0=0，即由项目公司全部承担；

（2）分担风险成本=项目建设投资×风险比例×政府分担比例

=8000×1%×50%=40万元

（3）不可分担转移风险=运营成本×风险比例 =285.65×5%=14.28万元，

由政府风险承担成本

=承担的可转移风险成本+分担风险成本+不可分担转移风险成本

=0+40+14.28=54.28万元（年均）。 4.2.3测算结果

(1)政府支出

在项目分析生命周期25年内，经测算政府共需支出19,600.80万元，考虑到在全生命周期内发生的具体时间，采用4%的折现率，政府累计支出现值为11,951.34万元。（具体计算结果见附表四：项目财政支付能力测算分析表）；

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(2)当年运营补贴支出数（不含风险支出）

={[8000×(1+8%)×(1+4%)n]/23}+年度运营成本×（1+8%）

=14305.81/23+308.5 =621.99+308.50

=930.49万元（平均值）。

经测算，项目运营期23年内各年度运营补贴支出现值合计21,401.36万元，平均每年930.49万元（具体每年运营补贴支出现值情况，参见附表五：运营补贴支出测算分析表）。

(3)价格调整机制对政府补贴支出的影响

主要指价格调整和利润率对运营补贴支出责任影响，受消费物价指数、劳动力市场指数等因素影响，按照项目运营成本5%考虑测算为14.28万元，由政府承担风险支出，鉴于本项目运营维护简单的特点，项目运营期内不再考虑每年增长变化因素进行调价。如果运营期内受消费物价指数、劳动力市场指数等因素影响成本增长超过5%时，可以按照程序申请调整服务费价格，具体调价方式在项目管理合同中双方协

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商确定。 4.3财政支出基数

安阳市市本级财政预算收支测算分析表

单位：（亿元）

分析期间 2010年实际 2011年实际 2012年实际 2013年实际 2014年实际 合计平均 2015年预计 2016年预计 2017年预计 2018年预计 2019年预计 2020年预计 2021年预计 2022年预计 2023年预计 2024年预计 2025年预计 2026年预计 2027年预计 2028年预计 2029年预计 2030年预计 2031年预计 一般预算收一般预算收支比例 入 支出 41.21 48.65 55.09 54.16 56.21 29

增长比例 收入 支出 备注