普慧投资研究中心（www.51cir.com） 本项目安装工程费包括建筑安装及装修工程费、设备安装及调试费、土地整理费，总计1010.60万元。

4、土地购置及整理费

土地购置费按照684.00万元计算，土地整理费=684.00*0.05=34.20万元。 5、工程建设其他费用

项目工程建设其他费用总计174.31万元，具体估算如附表3。 6、基本预备费

基本预备费=（建筑工程费+设备购置费+土地购置费+安装及装修工程费+工程建设其他费用）*8%=478.77万元。

7、涨价预备费

涨价预备费=（建筑工程费+设备购置费+土地购置费+安装及装修工程费）*1%=58.10万元。

8、建设期利息

建设期利息= 0.00万元。

（三）流动资金估算

本项目的流动资金需求量是指项目运营过程中，满足正常的生产经营周转所需要的流动资金的最低保有量。在本项目的投资概算中，采用分项估计法来确定本项目的流动资金需求量。经估算，本项目流动资金需要量为1096.87万元，具体估算如附表4。

（四）项目投入总资金

项目投入总资金共计7618.35万元，其中建设投资为6521.48万元，流动资金为1096.87万元。项目投入总资金估算如附表5。

（六）投资使用计划

建设投资6521.48万元在1—2年全部投入，流动资金1096.87万元在第2—5年投入。项目投入总资金使用计划如附表6。

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普慧投资研究中心（www.51cir.com） 十六、融资方案

（一）资本金筹措

项目资本金7618.35万元全部来自XXXX有限公司自筹资金。

（二）债务资金筹措

项目不涉及银行贷款。

（三）融资方案分析

项目资本金由XXXX有限公司自筹解决。

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普慧投资研究中心（www.51cir.com） 十七、财务评价

（一）计算依据及相关说明

1、项目测算参考依据

1、《中华人民共和国会计法》，[主席令第24号]，2000年1月1日起实施； 2、《企业会计准则》，[财政部令第5号]，2007年1月1日起实施； 3、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》，[国务院令第512号]，2008年1月1日起实施；

4、《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》，[财政部、国家税务总局令第50号]2009年1月1日起实施；

5、《建设项目经济评价方法与参数（第三版）》，国家发展与改革委员会2006年审核批准施行；

6、项目必须遵守的国内外其他工商税务法律文件。 2、项目测算基本设定

1、项目所得税按照25%计算。 2、项目不涉及营业税。

3、项目增值税率按17%计算，价格均不含税。

4、项目城市维护建设税按增值税的7%计算，教育费附加税按增值税的3%计算。

5、其他附加税种涉及金额较小，本项目不予考虑。 6、项目不涉及银行贷款。

7、项目土建工程等统一按照50年折旧，残值回收率5%；项目设备及其他等统一按照5年折旧，残值回收率5%；土地按照50年摊销，其他费用按照5年摊销

8、本项目的财务评价计算期按11年计算：其中建设期为3年，投产期为10年。

9、项目生产负荷：本项目第1年为建设期，第2年为建设投产期，3—11年为正常投产期。其中，第2年项目生产负荷为50%，第3年项目生产负荷为

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普慧投资研究中心（www.51cir.com） 80%，第4年起项目按照100%负荷经营。

10、税后利润提取盈余公积金的比例为10％。

11、（评价参数第三版）社会折现率按10.0％计算，行业基准收益率12%。 12、项目测算以万元人民币计价。

（二）销售收入、销售税金及附加和增值税估算

1、销售收入

按照不含税价格计算，项目产品年产量1万套（台/吨），销售价格1.20万元/套，销售收入为12000.00万元。

2、销售税金及附加费用

项目正常年份本项目增值税为803.00万元，销售税金及附加为80.30万元，具体参见附表7。

（三）总成本费用估算

1、直接成本

在计算期内按不变价格计算，本项目在达产后的正常年份中，年均直接成本为6473.50万元。其中，原材料成本总计6358.14万元，燃料及动力费115.36万元。具体参见附表8。

2、工资及福利费用

本项目工资（含福利费）总额为750.00万元。 3、折旧及摊销

项目土建工程等统一按照50年折旧，残值回收率5%；项目设备及其他等统一按照5年折旧，残值回收率5%；摊销费用按照5年，土地按照50年摊销。项目正常年份年折旧费约为415.63万元，摊销费用为156.60万元。具体参见附表9、10。

4、修理费

本项目每年的修理费按销售收入0.5％统一计提，正常年份年修理费约为

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