环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 2009年11月国家二级理财规划师考试专业能力试题及答案
一、单项选择题（1 -70题，每题1分，共70分。每小题只有一个最恰当的答案，请在答题卡上将所选答案的相应字母涂黑）
1．在客户办理现金储蓄的时候( )方式比较适合有款项在一定时期内不需动用，只需定
期支付利息以作生活零用的客户。该方式的起存金额为( )元。 【答案：B】
A．存本取息；50000 B．存本取息；5000 C．整存零取；5000 D．整存零取；5000
2．货币市场基金是有效的现金管理工具，它的投资收益按天计算，每日都有利息收入，投
资者享受的是( )；同时，银行定期存款享受的是( )。 【答案：A】
A．复利；单利 B．复利；复利 C．单利；复利 D．单利；单利
3．信用卡、准贷记卡、借记卡的一个共同特点是，持卡刷卡消费( )。 【答案：A】
A．不必支付手续费 B．可在一定额度内免息透支 C．需要支付手续费
D．即形成对银行的负债并需支付利息 -------------
4．按国际惯例，住房消费价格常常是用( )来衡量的。 【答案：B】
A．当地房屋均价 B．租金价格 C．当地居民平均收入 D．月供金额
5．如何帮助客户选择适宜居住且经济上能够承担的住房，是理财规划师必备的一项技能，
在实际操作中，理财规划师应该把握的原则不包括( )。 【答案：A】
A．将房产作为必备的资产配置 B．不必盲目求大 C．无需一次到位 D．量力而行
6．购房除了房贷本身之外，还需要缴纳契税、印花税、房屋买卖手续费、公证费、律师费等各种费用，按揭购房还需要承担按揭保险费等等。其中( )是贷款费中额度最大的一笔费用。 【答案：C】
A．契税 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 B．房屋买卖手续费 C．保险费
D．公证费-------------
7．个人汽车消费贷款是银行向申请购买汽车的借款人发放的人民币担保贷款，其贷款期限最长不超过( )年。、 【答案：A】 A．5
B．4 C．3 D．2
8．学生贷款和一般商业助学贷款的利息分别为( )。 【答案：D】
A．无息；无息 B．法定贷款利率；无息
C．法定贷款利率；法定贷款利率 D．无息；法定贷款利率----------------
9．张先生夫妇今年42岁，有一个儿子今年9岁。夫妇2人经营一家服装贸易公司，受金融危机影响，今年以来效益大幅度下滑。根据理财规划师的建议，他们认为有必要给儿子的教
育做好规划，下列产品中，( )值得他们优先考虑。 【答案：C】
A．教育保险 B．教育储蓄 C．教育信托 D．债券型基金 10.李女士的女儿今年9月份进入大学读书，孩子入学之际，她一家为孩子积累了15万元的教育金，该基金的收益为8%，女儿的计划是四年大学读完后继续去国外深造，大学每年的学费生活费3万元，到她毕业那年9月去国外读书，届时李女士打算给孩子准备20万元的
留学费用，那么李女士还需要为女儿的该教育基金每月存人( )元。 【答案：A】
A.2519 B.2596 C.3017 D.3549 解析：（15-3）*1.08=12.96……
四年后剩余教育金为5.81万，20-5.81=14.19 FV N I/Y PV PMT
14.19 0 48 8/12 -0.2518
11.根据劳动和社会保障部《关于制止和纠正违反国家规定办理企业职业提前退休有关问题的通知》（劳动部发[ 1999]8号）的相关规定，国家法定的企业员工退休年龄是男年满( )周岁，女工人年满( )周岁。 【答案：B】
A.60; 55 B.60; 50 C.55; 45 D.50; 45 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 12.社会养老保险是社会保障制度的重要组成部分，是社会保险最重要的险种之一，其费用来源包括( )。 【答案：D】
A．个人和单位双方共同负担 B．个人和国家双方共同负担
C．个人、企业和国家三方共同负担
D．个人和单位双方或个人、企业和国家三方共同负担
13.我国的社会养老保险实行社会统筹与个人账户相结合的运行方式。其中个人账户的存储
额每年参考( )计算利息，这部分存储额只能用于职工养老，不得提前支取。 【答案：D】
A．活期存款利率 B．一年期国债利率
C．一年期定期存款利率 D．银行同期存款利率
14.国务院2005年发布的《关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》明确要求，城镇个体户工商户和灵活就业人员都要参加基本养老保险，交费基数统一为( )，缴费比例为( )。 【答案：B】
A．当地上年度在岗职工平均工资；8% B．当地上年度在岗职工平均工资；20% C．全国上年度在岗职工平均公司；8% D．全国上年度在岗职工平均公司；20%
15.根据劳动和社会保障部颁发的《企业年金试行办法》，建立企业年金的企业，应当确定企
业年金受托人。确定受托人应当签订书面合同，合同一方为( )，另一方为受托人。 【答案：A】
A．企业
B．企业年金理事会 C．企业年金管理人 D．企业工会主席
16.今年，台风袭击台湾地区，印尼发生地震，一系列的自然灾害不断发生，深刻提醒着我们进行风险管理的重要性，其实风险可以用客观尺度来测量，可以根据( )来度量风险发生概率。 【答案：B】
A．微积分 B．概率论 C．线性代数 D．统计学
17.在台风来袭前，我们会采取必要的措施减少损失的发生，这属于风险发生前的风险管理目标，其中包括( )。 【答案：C】
A．尽可能的减少直接损失 B．尽可能的减少间接损失 C．降低损失发生的可能性 D．使其尽快恢复到损失前的状态 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 18.作为一名风险管理者，老张深知风险衡量的重要性，其中人身风险的衡量不包括( )。【答案：D】
A．生理死亡 B．生存死亡 C．退休死亡 D．意外死亡
19.小王向好友小张借了10万元，小张向保险公司购买了一份保险，此保险被称为( )。【答案：D】
A．人身保险 B．保证保险 C．责任保险 D．信用保险
20.作为企业高管的王先生，外出办公、旅游从不坐飞机，因为他认为乘坐飞机发生风险的损失较
大，汪先生处理风险的方式属于( )。 【答案：A】
A．风险回避 B．损失控制 C．风险自留 D．风险分散
21.苏先生打算购买商业保险，于是咨询理财规划师，了解到投保人通过缴纳保险费，购买保险产品，将自身所面临的( )转嫁给保险人，保险人收取保费，形成保险基金。用于未来的( )赔付。
【答案：B】
A．风险；确定性 B．风险损失；不确定性 C．风险；不确定性 D．风险损失；确定性
22.随着社会主义制度的不断深入，我国的社会保险覆盖程度不断加大，关于社会保险说法不正确的是( )。 【答案：A】
A．社会保险是企业通过立法建立的一种商业保障制度 B．社会保险具有强制性、低水平、广覆盖的特点 C．社会保险包括社会养老保险、失业保险和医疗保险 D．社会保险是社会保障制度的重要组成部分
23.小陈每月收入5000元，为自己向2家保险公司购买了2份人身保险，A保险合同的保险
金额为10万元，B保险合同的保险金额为50万元，则小陈的行为属于( )。 【答案：D】
A．再保险 B．原保险 C．重复保险 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 D．共同保险
24.作为一名社会人，之所以需要购买保险，不仅仅体现的是风险管理的思想，还体现出自
己的生命价值，从风险管理的角度来看，人的生命价值在于( )。 【答案：D】
A．其赚取的金钱数额
B．其赚取的金钱收入满足自己所需成本 C．其赚取的金钱收入满足他人所需成本
D．其赚取的金钱收入超过自己维持所需成本以后，对于其财务依赖者有金钱的价值 25.对于很多情侣来说，2009年9月9日是一个千载难逢的日子，寓意着长长久久，小凯打算为自己交往不久的女朋友买一份保险，于是找到了理财规划师咨询，理财规划师的解释正确的是( )。
【答案：D】
A．小凯可以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友具有保险利益 B．小凯可以为其女朋友购买保险，因为他们符合近因原则
C．小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他们不属于近亲 ， D．小凯可不以为其女朋友购买保险，因为他对女朋友不具有保险利益
26.伴随着今年第二季度房价莫名其妙的上涨，出现了很多不理性的购房者，小周就是其中的一员。小周在北京五环附近购买了一套近百平方米的房屋后，又为房屋购买了一份1年期的房屋保险，4个月后，将房屋转让给小吴，随后房屋发生合同规定的保险事故，虽然保单
依然还是在有效期内，但保险公司根据( )，可以不予赔付。 【答案：B】
A．损失补偿原则 B．可保利益原则 C．近因原则 D．最大诚信原则‘
解析：可保利益原则是指投保人对要求保障的标的必须具备法律承认的经济利益，表现在财产保险中，投保的财产标的在遭受危险事故时会对投保人造成经济损失；表现在人身保险中，投保的人身标的在遭受意外事故或丧失劳动能力时会对被保险人或其家属带来经济困难，也就是说，保险标的遭到事故而导致投保人在经济上有所损失。
27.朱先生购买保险的时候，找到理财规划师咨询，了解到保险合同中。( )属于保护投 保人的条款。 【答案：C】
A．延续条款 B．转让条款 C．复效条款 D．自杀条款
解析：保护投保人的条款包括完整合同条款、不可抗辩条款、宽限期条款、不丧失价值条款、复效条款、年龄或性别误告条款以及续保条款。
28.唐先生夫妇结婚许多年，结婚初期就为对方购买了年金型的养老保险，并选择定期给付，
这个时间一般不会超过( )。（可以终身） 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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A．15年或20年 B．20年或25年 C．25年或30年 D．30年或35年
29.随着生活水平、医疗水平的提高，我国人口的寿命逐年增加，保险公司在设计保险产品
的时候需要充分考虑到未来死亡率的变化，一般来说( )。 【答案：B】
A．实际死亡率会高于定价使用的生命表 B．实际死亡率会低于定价使用寿命表
C．实际死亡率会等于定价使用的生命表 D．实际死亡率会高于预期死亡率
30.理财规划师在进行投资理财规划时，首先要做的是全面了解客户的财务信息，对客户的基本情况有一个较为准确的把握，然后在此基础上进行投资相关信息的分析以及客户需求分
析，其中对客户投资相关信息的分析不包括( )。 【答案：A】
A．分析客户未来投资收益 B．分析宏观经济形势
C．分析客户现有投资组合信息 D．分析客户家庭预期收入信息
31.投资目标是指客户通过投资规划所要实现的目标或者期望。客户的投资目标按照实现的时间进行分类，可以划分为短期目标、中期目标和长期目标，其中5~10年的目标可以视为
( )，对于该目标，理财规划师要从( )兼顾的角度来考虑投资侧率。 【答案：B】
A．中期目标；收益率和安全性 B．中期目标；成长性和收益率 C．长期目标；收益率和安全性 D．长期目标；成长性和收益率
32.资产组合理论证明，证券组合的风险随着所包含的证券数量的增加而降低，资产间关联
性( )的多元化证券组合可以有效地降低非系统风险。 【答案：A】
A．极低 B．复杂 C．极高 D．不确定
33.证券市场线(SML)为评估投资业绩提供一个基准，它是期望收益一B系数的几何表达，所
以“公平定价”的资产一定在证券市场线( )。 【答案：C】
A．上方 B．下方 C．上 D．之外 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 34.在行为金融学理论的各种心理模式中，( )理论认为在许多背景下这都是一种“信息一反应”机制。即：股票市场的价值本身是不明确的，人们不可能知道一种股票指数的价值是多少，今天它是否真的“值”1000元或者800元或者1200元，还没有一个理论能够很好的回答这个问题，那么在没有更好信息时，过去的价格（或其他可比较的价格）可能是今日价格的重要决定因素。 【答案：D】 A．心理账户
B．前景 C．分离效应 D．锚定
35.在投资规划的资产配置方面，股票类资产的行业配置中，我们会关注行业增长类、周期
类、稳定类等类别，其中传媒行业和化工行业分别属于( )和( )。 【答案：B】
A．增长类；稳定类
B．增长类；周期类 C．周期类；稳定类 D．周期类；增长类
36.股票交易的ST制度规定对于财务状况及其他方面存在异常情况，导致投资者难于判断其前景的公司，交易所将对公司股票交易实行特别处理，被特别处理的股票名称将改为原股票
名前加“ST”。所谓“财务状况异常”不包括的条件是( )。 【答案：A、D】
A．连续三年亏损
B．最近一年审计报告的每股净资产低于股票面值 C．最近一年审计报告被出具否定意见书
D．因重大事故而暂时停产，公司涉及可能赔付金额超过其净资产的诉讼
注：本题A、D都正确。A属于退市警示*st情况；D属于其他状况异常。都是非财务状况异常包括条件。
37.不同的共同基金会在各自的招募说明书中明确规定自己的收益分配原则及方式，投资者应以其作为投资参考标准。但封闭式基金和开放式基金业分别有自己的共同原则，下列标准
中属于封闭式基金收益分配原则是( )。 【答案：D】
A．收益分配后每基金单位净值不能低于面值
B．收益分配每年至少1次，成立不满三个月，收益不分配
C．收益以现金的形式分配，但投资人可选择现金红利或将现金红利按红利发放日的单
位净值自动转为基金单位进行在投资
D．收益分配比例不低于净收益的90%
38.老张3年前买人当年发行的某企业债券，期限20年，面值1000元，每半年付息一次，票面利率6.22%。若该债券目前市价为1585元，则老张持有的该债券到期收益率为( )。 【答案：A】
A.2.11% B.1.05% C.3.32% D.6.65% 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 解析： FV
N
PMT
PV
I/Y
1000 -1585 34 31.1 1.0538
1.0538*2=2.11
39.老李认购的国债面值100元，期限10年，票面利率6%，每半年付息一次，目前到期收益率为4.75%；如果到期收益率上调25个基点，那么可以近似的认为在这个过程中，老李持有债券的久期为( )年。
【答案：A】
A.7.66 B.7.54 C.7.61 D.7.47 解析： FV N PMT I/Y PV
100 2.375 20 3 -109.859
当到期收益率上调25个基点，即y=5%,则 FV N PMT I/Y PV
100 2.5 20 3 -107.795
△P=2.064
修正久期=△P/P*1/△Y=7.54
注：近似算法7.95，准确算法7.76。如求的是修正久期即为7.54。
40.小孙最近买入的创业板某高科技公司股票，预期在接下来的5年内不支付股利，在第6年底预期以每股0.5元支付股利，并且在第6年以后，预期股利以每年14%的速度增长，小
孙希望的回报率是每年16%，则他可以为该股票支付的合理价格为( )元。 【答案：C】
A.28.50 B.25.00 C.11.90 D.10.26 解析：
P=D1/（k-g）=0.5/(16%-14%)=25 FV N PMT I/Y PV
25 16 5 0 -11.9
41.高峰持有一只股票，该公司的股利支付率为40%，必要回报率为每年12%，每年的股利增长率是每年2%，且预计该公司第二年的每股收益为0.5元，则高峰持有的该股票市盈率为
( )倍，股票合理价格应该为( )元。 【答案：A】
A.4.00; 2.00 B.4.00; 5.00 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 C.10.00; 2.00 D.10.00; 5.00 解析：
P=D1/（k-g）=0.5*40%/(12%-2%)=2, 市盈率=2/0.5=4
42.叶女士持有的短期国债收益率为每年4%，目前上证综合指数的预期收益率为每年9%，她打算在权益资产方面也做适当配置，最近一直在观察某只股票，并刚刚开始建仓，该股票的
年收益率预期为10%，价格为100元，而该股票的p值为0.8，那么他应该( )该股票。 【答案：C】
A．迅速卖出 B．持仓不动 C．继续买入 D．无法判断 解析：
E=4%+0.8(9%-4%)=8%<10%,低估
43.预期某信托基金在今后的25年内的平均收益为每年7.5%，某投资者投资1000元，25
年后赎回时需要一次性缴纳20%的税收，投资者因此而损失的价值为( )元。 【答案：D】
A.6098 B.5078 C.4058 D.1020 解析： PV N PMT I/Y FV
1000 7.5 25 0 -6098.34
（6098.34-1000）*20%=1020
44.吕女士为中国公民，2009年每月取得工资收入5000元，在不考虑年终奖的情况下，全
年应缴纳的个人所得税为( )元。 【答案：C】
A.325 B.385 C.3900 D.4620 解析：
（5000-2000）*15%-125=325；325*12=3900
45.境内某公司代其雇员（中国公民）缴纳个人所得税。2009年10月支付给陈先生的不含
税工资为4500元人民币，则该公司为陈先生代扣代缴的个人所得税为( )元。 【答案：D】
A.250.00 B.2794.12 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 C.419.12 D.294.12 解析：
（4500-2000+x）*15%-125=x x=294.12
46.下列所得中，应该按“偶然所得”征收个人所得税的有( )。 【答案：A】
A．个人因参加企业的有奖销售活动而取得的奖品所得 B．离退休人员从原任职单位取得的现金补贴 C．个人处置打包债权取得的收入 D．保险赔款
47.某演员近期参加演唱会，一次获得表演收入50000元，通过当地民政单位向贫困地区捐
赠10000元，该演员本次劳务收入应缴纳的个人所得税为( )元。 【答案：D】
A.4600 B.6400 C.5200 D.7000 解析：
收入不超过20000元的，税率20%，速算扣除数为0；
收入超过20000元至50000元的部分，税率30%，速算扣除数为2000元； 收入超过50000元的部分，税率40%，速算扣除数为7000元；
收入超过4000元的，扣除20%的费用： 应纳税所得=收入*（1-20%）
劳务报酬收入计税依据=50000*(1-20%)=40000元，40000*30%=12000 30000*30%-2000=7000元
48.按照个人所得税减免优惠的有关规定，下列不免征个人所得税的是( )。 【答案：A、C】
A．取得个人生活困难补助费 B．省级政府颁发的科技奖奖金
C．离退休人员按规定领取退休工资以外从原任职单位取得的实物补贴 D．举报偷税行为所获奖金 注：A、C均为答案。
资料：粤华酒店系个体户经营，2008年12月取得营业额120000元，购进菜、肉、蛋、面粉、大米
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 等原料费为60000元，缴纳电费、水费、房租、煤气费等15000元，缴纳其他税费合计6600元，当月支
付4名雇员工资共2000元（当地税务机关确定雇员月计税工资标准600元，业主张挺个人费用扣除1600 元）。1 -11月累计应纳税所得额为55600元，1-11月累计已预缴个人所得税为15000元。 根据资料回答49 -51题。
49.张挺2008年12月份的应纳税所得额为( )元。 【答案：A】
A.34800 B.36400 C.38400 D.45000
解析：120000-60000-15000-6600-2000-1600=34800
50.张挺2008年全年累计应纳税所得额为( )元。 【答案：A】
A.90400 B.92000 C.94000 D.100600
解析：34800+55600=90400
51.张挺2008年12月应缴纳的个人所得税为( )元。 【答案：B】
A.10450 B.9890 C.13460 D.11150
解析： 90400*35%-6750-15000=9890
52.赵俊本期购人债券1000份，每份买人价10元，支付买人债券的税费共计150元。本期内将买人的债券一次卖出600份，每份卖出价格12元，支付卖出债券的税费共计110元。
则赵俊售出债券应缴纳的个人所得税为( )元。 【答案：C】
A．0 B．240 C．200 D．188
解析：每次卖出债券应纳个人所得税额=(该次卖出该类债券收入-该次卖出该类债券允许扣除的买价和费用)×20％
(1)一次卖出债券应扣除的买价及费用=(10000+150)÷1000×600+llO=6200(元) (2)应缴纳的个人所得税=(600×12—6200)×20％=200(元)
53.某大学5位教师共同编写出版了一本教材，共取得稿酬收人21000元，其中主编一人获
得主编费1000元，其余稿酬5人平分，则该5人共需缴纳的个人所得税为( )元。 【答案：B】
A.2240 B.2352 C.2688 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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解析：(1)扣除主编费后所得=21000-1000=20000(元) (2)平均每人所得=20000÷5=4000(元)
(3)主编应纳税额=[(1000+4000)×(1-20%)]×20%×(1-30%)=560(元) (4)其余四人每人应纳税额=(4000-800)×20%×(1-30%)=448(元) 448*4+560=2352
54.小张与刘小姐二人相恋多年，计划于2006年9月登记结婚，但由于刘小姐现年18周岁，未达到法定结婚年龄无法领取结婚证，未能结婚，刘小姐用姐姐的身份证进行了结婚登记，
婚后二人为家庭琐事经常吵架，于2007年2月向法院起诉离婚，则二人婚姻属于( )。 【答案：A】
A．无效婚姻 B．可撤销婚姻 C．有效婚姻 D．不确定
55.接上题，我国法定结婚年龄是女年满( )周岁。 【答案：B】
A．18 B．20 C．22 D．24
56.接上题，如果二人于2009年9月起诉离婚，则二人的婚姻属于( )。 【答案：D】
A．无效婚姻 B．可撤销婚姻 C．有效婚姻 D．不确定
57.2008年何先生与何女士登记结婚，婚后二人订立财产约定协议，约定婚后财产归各自所有，2009年何先生和朋友合伙做生意，以个人名义向朋友借款30万元，没有说明财产约定情况。不久何先生生意失败，无力支付欠款，朋友将何先生夫妇告上法庭要求支付欠款，则该债务属于( )。 【答案：D】
A．何先生婚前债务 B．何先生个人债务 C．何女士个人债务 D．夫妻共同债务
58.刘先生和刘女士结婚后投资100万元与朋友成立一家合伙企业，他占有50%的合伙份额，2009年6月二人因感情不和起诉离婚，离婚时合伙企业资产约500万元，则刘女士可以分得( )元的合伙企业资产。
【答案：C】
A．O B．50万 C．125万 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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59.接上题，如果刘先生的合伙人既不同意刘先生退伙或转让，也不行使优先购买权，则( )。
【答案：D】
A．刘女士无法分得合伙企业财产 B．默认刘先生可以退伙
C．默认刘先生可以出售合伙份额 D．默认刘女士取得合伙人地位 60.小秦的爷爷于2009年4月因病去世，在为爷爷办理丧葬事宜的时候，小秦的父亲也因意外去世，爷爷留有150万元的资产，小秦的奶奶已经去世，只有一个叔叔，小秦是独生子女，
与母亲生活在一起，则小秦可以分得爷爷( )元遗产。 【答案：B】
A．0
B．37.5万 C．75万 D．150万
61.理财规划师为客户定制的理财方案建议书的作用不包括( )。 【答案：C】
A．认识当前财务状况 B．明确现有问题 C．体现理财专业程度 D．改进不足之处
62.理财规划师书写的综合理财建议书的特点不包括( )。 【答案：D】
A．操作的专业化 B．分析的量化性 C．目标的指向性 D．书写的规范性
63.客户义务与公司义务一般体现在理财规划方案书中的( )部分。 【答案：A】
A．前言 B．摘要 c．正文 D．结尾
64.理财规划建议书的主要内容不包括( )。 【答案：C】
A．费用标准 B．假设前提 C．争议解决方案 D．财务分析
65.一般来说一份完整的的理财规划综合建议书的正文包括( )部分。 【答案：B】
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 A．八 B．六 C．五 D．四
解析：客户家庭基本情况和财务状况分析、客户的理财目标、分项理财规划、调整后的财务状况、理财规划的执行与调整和附件及相关资料
66.某客户是公务员，每月收入5000元，饮食、穿衣等日常花费每月3000元，为提高生活
品质，每年旅游开支12000元，则该客户日常生活覆盖储备应为( )元较为合适。 【答案：B】
A.9000 B.12000 C.15000 D.20000 解析：（3000+1000）*3=12000
67.某客户每月税前收入10000元，扣除三险一金10%，则该客户年现金流量表中工资薪金一栏为( )元。 【答案：C】
A.7975 B.8975 C.95700 D.96700 解析：（10000*90%-2000）*20%-375=1025
（9000-1025）*12=95700
68.客户房产的租金收入属于( )。 【答案：D】
A．工资薪金所得 B．奖金 C．佣金 D．投资收入
69.常用家庭现金储备不包括( )。 【答案：C】
A．日常生活储备 B．意外现金储备 C．投机动机储备 D．家族支援现金储备
70.在1352型投资法中的1是指( )。 【答案：A】
A．保障型商业保险 B．固定收益类产品 C．风险适中的产品 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 D．高风险产品
二、案例选择题（71N 100题，每题1分，共30分。）
案例一：小刘2005年参加工作，2008年结婚，婚前和妻子小张于2008年1月共同买了一套两居室的房子，首付30万元是二人之前的积蓄以及父母的资助。贷款70万元，期限25年，利率为6.85%，购买当月开始还款，等额本息还款方式。目前小刘的月薪为6000元，小张为4500元，均为税前。小刘2009年的业绩表现优秀，预计12月底公司会发给他10万元的奖金（税后），他和小张商量后决定将这10万元奖金用于提前归还房贷。 根据案例一回答71 N74题。
71.目前小刘一家所负担的房贷月供款占其税前收入的比例( )。 【答案：A】
A．偏高 B．合理 C．偏低 D．无法确定 解析： PV N FV I/Y PMT
70 25*12 0 6.85/12 -0.488067
4880.67/10500=46.48%〉40%
72.在2009年12月小刘拿到的10万元奖金并去银行办理提前还贷后，他的房贷还有( ) 元的本金。 【答案：C】
A.573465 B.673465 C.577310 D.677310 解析： PMT N FV I/Y PV
4880.67 276 0 6.85/12 677310
73.假设提前还贷后，小刘仍然按照整体25年期限还贷，则其提前还贷而带来的利息节省金额为( )元。 【答案：A】
A.98887 B.459002 C.38250 D.16574 解析： PV N FV I/Y PMT
577310 276 0 6.85/12 -4160.08
INT=94445.786
没有提前还款利息总额：4880.67*300-700000=764201
提前还款利息总额：4160.08*276+94445.786-577310=665318 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 利息节省金额为：764201-665318
74.如果小刘未将这10万元用于提前还贷，而是买入基金，假设该基金未来的年收益率都稳定在在8%水平，则相对于该笔资金用于提前还贷，则在其付清房贷之际，小刘可以获得的额外收益是( )元。
【答案：D】
A.130081 B.233091 C.160119 D.388259 解析： PMT N PV I/Y FV
0 23 10 8 58.714636
587146-100000-98887=388259
案例二：两年前，韩先生为自己的爱妻投保了一份价值80万元的年金型人身保险，每年领取保险金，
受益人为儿子小韩。
根据案例二回答75 - 78题。
75.韩先生为爱妻购买的人身保险中，当事人包括( )。 【答案：B】
A．韩先生、韩先生的爱妻 B．韩先生、保险公司
C．韩先生的爱妻、儿子小韩 D．韩先生的爱妻、保险公司
76.韩先生的爱妻尚在期间，保险的领取权利人是( )。 【答案：C】
A．韩先生 B．儿子小韩 C．韩先生的爱妻 D．以上三分之一
77.如果韩先生与爱妻离婚，关于保险合同的说法正确的是( )。 【答案：C】
A．儿子归韩先生抚养，此保险合同继续有效 B．儿子归韩先生爱妻抚养，此保险合同继续有效 C．保费续交，此保险合同继续有效 D．无论如何，此保险合同无效
78.假设今年韩先生未准时缴纳保险费( )此保险合同仍然有效。 【答案：B】
A．30天内 B．60天内 C．1个月内 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 D．2个月内
案例三：老耿和妻子老谢今年都50岁了，两人在事业单位上班，每月税后工资老耿为3000元，老谢为2000元，目前家里有40万元的债券型基金，二人居住的房屋为三室一厅，当前市价为60万元。
儿子小耿今年9月刚进人大学，计划本科毕业后继续考取研究生。目前大学学费为1万元每年，每年缴付。研究生学费共5万元，入学即交清。另外大学期间平均每月生活费1500元；他们负责儿子大学和研究生读书的学费和大学期间的生活费（生活费按月划款），每年通货膨胀3%。
老耿和老谢预计60岁退休，生活到85岁，他们退休后每人每月可以领取1000元退休金，他们退休后，每月的生活费为4000元。假设债券型基金年收益率为5%，老耿退休后他们将其全部转换为存款，年收益率为3%。 根据案例三回答79 - 83题。
79.考虑小耿研究生时需要交纳的学费和这四年期间的学费生活费，老耿需要为小耿准备出来的教育金目前为( )元。 【答案：D】
A.65406 B.102638 C.106541 D.146305
解析：分别计算本科每年学费、本科每月生活费和研究生学费的现值
假设学费不涨，需要147700，如涨，数字更大，如果生活费按照47个月，则需要146305，8月份已经工作拿工资，不再计算学习期间的生活费。
80.老耿退休时，他和老谢二人需要准备至少( )元的退休金才能满足他们的退休生活需要。 【答案：B】
A.840000 B.600000 C.422807 D.421735
解析：退休时花4000，缺2000，今后随通胀调整，则需60万元。
81.由于小耿准备的学费和生活费具有附陛，在现在就留出该部分资金后，如果不考虑从现在开始到老耿退休时的储蓄，他们目前的基金投资还差( )元，才能满足他们的退休金储备的需求。 【答案：A】
A.186758 B.422568 C.121986 D.361986
解析：400000-146305=253695 600000-253695*1.05=186758
82.考虑到小耿将来读书后会独立生活，老耿夫妇目前居住的房子有些浪费，因此理财规划师建议他们更换住宅，将该房屋出售后，又在附近购买了一套40万元的两室一厅。不考虑环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 房屋买卖的税收，出售大房子给他们带来的资金继续投入到上述债券型基金中，则他们退休后积累的退休金为( )元。
【答案：A】
A.739021 B.803793 C.810150 D.870797 解析：（200000+253695）*1.0510
83.上述换房子的情况下，老耿夫妇退休后每月的生活费可以达到( D )元。 【答案：D】
A.3156 B.2477 C.5516 D.4463
解析：739021/(25*12)+2000
案例四：张岚作为理财规划师，打算为客户构建一个有股票和债券的投资组合，这两种资产的预期收
益率分别是每年10%和5%，预期收益的标准分别是每年20%和15%，股票／债券收益之间的相关系数 为：-0.5。
根据案例四回答84 - 85题。
84.如果投资组合有60%的股票和40%的债券所组成，则张岚构建的该投资组合的标准差为( )。
【答案：B】
A.12.18% B.10.39% C.17.80% D.21.83% 解析： 方差=W12δ
12
+W22δ2
2+2W1W2 COV（r1，r2）
85.张岚认为上述组合会让客户的资产更多地暴露在风险之下，因此她希望进一步调整资产
组合，根据两种资产的相关性，该组合标准差最低可以降至( )。 【答案：D】
A.10.89% B.11.52% C.12.16% D.8.54%
案例五：刘薇整理了A、B、C三只基金2001年以来的业绩情况，并将其与大盘指数和环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 风险利率进行了对照，见下表： 年度 2001 2002 2003 2004 2005 2006 2007 2008 标准差 B系数 A基金 21.10% 34,80% 54.80% -6.90% 39.30% -21.50% 29.10% -40.00% 32.98% 1.19 B基金 2.80% 27.80% 22.10% 1.20% 32.40% -16.80% 18.10% -32.00% 6.94% 22.58% 0.90 C基金 4.10% 28.90% 32.50% 7.20% 23.25% -18.80% 22.00% -29.00% 8.77% 23.56% 1.03 大盘指数 5.80% 17.10 30.80 -4.50 29.80 - 17.00 24.30 -31.00 6.91 22.81 1.00 无风险利率 6.80% 7.10 7.50 7.20 6.80 ， 6.20 6.00 5.50 6.64 0.68 平均收益率 13.71%
根据案例五回答86 - 87题。
86.根据上述数据，刘薇测算出来A、B、C三只基金的夏普指数分别为( )，其中( )能够提供风险调整后最好的收益。 【答案：C】
A．0.0133，0.2144，0.0904；B基金 B．0.0904，0.0133，0.2144；C基金 C．0.2144，0.0133，0.0904；A基金 D．0.0904，0.2144，0.0133；B基金 解析：夏普指数： Sp?(Rp?rf)/?p
87.根据上述数据，刘薇测算出来的A、B、C三只基金的特雷纳指数分别为( )，其中( )
能够提供每单位系统风险最高的风险溢价。 【答案：B】
A．5.9412%，2.0680%，0.3333%；A基金 B．5.9412%，0.3333%，2.0680%；A基金 C．0.3333%，5.9412%，2.0680%；B基金 D．0.3333%，2.0680%，5.9412%，C基金 解析：特雷纳指数：公式：Tp?Ep?rf?p
案例六：杨女士2001年与吴先生结婚，生一子小吴，婚后二人购买了一套两居室的房屋居住，2003年吴先生用家庭财产20万元与朋友合伙成立了一家股份公司，占50%的股权，2007年二人起诉离婚，离婚时公司价值200万元，房产价值150万元，其他家庭资产80万元。2008年杨女士带着7岁的小吴嫁给金先生，二人都是离婚，金先生带了一个9岁的女儿小金。婚后，二人感情很好，对子女视同己出。同年12月一直单身的吴先生因意外去世，吴环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 先生父母均已过世。2009年6月金先生因病去世，二人家庭财产共计300万元。金先生婚前购买的房屋价值200万元。金先生父亲在世。 根据案例六回答88 - 95题。
88.杨女士与吴先生离婚后，可分得( )万元。 【答案：B】
A．115 B．165 C．210 D．330 解析：（100+150+80）/2
89.吴先生去世后杨女士可以继承( )万元的遗产。 【答案：A】
A．0 B．82.5 C．105 D．165
90.吴先生去世后小吴可以继承( )万元遗产。 【答案：D】
A．0 B．82.5 C．105 D．165
91.金先生的法定继承人是( )。 【答案：D】
A．父亲 B．父亲、小金 C．父亲、．小金、杨女士 D．父亲、小金、杨女士、小吴
92.金先生去世后杨女士可以继承( )万元的遗产。 【答案：B】
A.62.5 B.87.5 C.125 D.175 解析：（150+200）/4
93.金先生去世后，杨女士的个人资产共计( )万元。 【答案：D】
A.237.5 B.252.5 C.375.5 D.402.5 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 解析：87.5+165+150
94.金先生去世后，小吴可以继承( )万元金先生的遗产。 【答案：B】
A．0 B．87.5 C．125 D．175
解析：同杨女士
95.小吴共可获得( )万元的遗产。 【答案：C】
A.87.5 B.165 C.252.5 D.307.5
解析：87.5+165
案例七：郑先生及郑女士夫妇每月税后收入8000元，各种生活开支4000元。2008年3月二人等额本息法贷款购买了房屋一套，首付10万元，贷款40万元，利率5.34%，贷款20年，购买当月开始还款，二人现有活期存款5万元，定期存款10万元，股票型基金20万元。 根据案例七回答96 -100题。
96.郑先生2008年12月31日的资产负债表中的房屋贷款应为( )万元。 【答案：A】
A．39 B．39.1 C．39.5 D．40 解析： FV N PV I/Y PMT
0 240 40 5.34/12 -0.2715528
BAL=39.0455才是准确数字。
97.郑先生2008年现金流量表房贷支出应为( )元。 【答案：B】
A.2715.53 B.27155.28 C.32586.36 D.33946.12
解析：2715.528*10
98.郑先生的年结余比率为( )。 【答案：D】
A.12.31% 环球网校——中国职业教育领导者品牌
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环球天下教育旗下品牌网站 美国纽交所上市公司 B.15.85% C.16.06% D.21.71%
解析：结余 8000*12-4000*12-27155.28=20844.72
结余比率=20844.72/96000
99．郑先生家庭的流动性比率为( )。 【答案：B】
A.22.34 B.23.95 c.25.18 D.30.18
解析：每月支出 4000+27155.28/12=6262.94
流动性比率=15/6262.94
100.郑先生2008年的负债收入比率为( )。 【答案：A】
A.28.29% B.33.94% C.35.21 D.36.12%
解析：2715.528*10/8000*12
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