１ 已知某企业６月份－10月份的销售收入分别为6000元、7000元、8000元、9000元、10000

元，每月的销货当月收到20%，次月收到80%，每月的采购为下月销售的70%并延期1

个月付款，请完成该公司第三季度的现金预算 月份 1期初余额 2收帐 3购货 4工资 5其他付现费用 6预交所得税 7购置固定资产 8现金多余或不足 9向银行借款（1000元的倍数） 10偿还借款（1000元的倍数） 11还款时支付利息（年利率12%） 12期末现金余额（最低6000元） 7 8000 750 100 —— 8000 8 100 200 —— —— 9 1250 700 2000 ——

２ 已知：某企业2006年初长期借款余额为96000元，该企业长期借款年利率为10%，每季度末支付利息；该企业短期借款和债券的期初余额均为0，短期借款年利率为6%，每季度末支付利息；应付债券每年支付利息，年利率为8%。借款均发生在期初，还款均发生在期末。 季度 期初现金余额 本期现金流入 本期现金流出 现金余缺 筹措及运用 加：短期借款 1 4000 95584 109608 ？ ？ × 2 ？ 133614 ？ ？ ？ × 40000 × 17000 ？ 12000 4308 3 4038 188351 -12754 ？ 11000 × × × ？ -8000 ？ 4 ？ 186264 206884 ？ ？ 25000 × × × ？ × ？ 全年 ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ ？ 发行普通股 × 发行公司债券 30000 减：归还长期借款 13000 归还利息 购买证券 期末现金余额

？ × ？ 49

要求：计算表中标注？的空格。（×表示未发生） 六 分析题

1 7月依次为：6200、4900、450、6000、6450

8月依次为：6450、7200、5600、7750、1000、20、6730 9月依次为：6730、8200、6300、4680、2000、6680

2 第1季度依次是：-10024，14600，4576

第2季度依次是：4576，142806，-4617，8525，2075， 第3季度依次是：171288，1815，4431

第4季度依次是：4431，-16149，20410，4590，4261 全年依次是：4000，586750，647609，-56859，61120，36000，40000，30000， 10880，4000，4260

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