1 股东大会决议、董事会决议、股东大会召集程序、董事会召集程序违法时，是否可以向人民法院提起诉讼要求撤销

2 股份公司股东的权利 对分立、合并有异议的请求回购股份、查询股东大会记录、董事会会议记录（应该是决议）

3 保荐人尽职调查工作准则 凡涉及发行条件或对投资者做出投资决策有重大影响的信息，保荐人均应当勤勉尽责地进行尽职调查。 取得发行人主要供应商(至少前10名)的相关资料。

4 绿色债券指引 资产负债率不低于75%

5 律师事务所 不能使用“基本符合”“未发现” 不可以同时接受收购人和被收购人委托 在与发行人签订书面协议；口头与保荐人达成协议，约定对保荐人的法律意见不收费

6 非上市公司收购人的资格

7 上市公司要约收购，可以在证监会无异议时免于发出要约收购的情形 8 上市公司股权激励 每期解除比例不得超过50% 9 公众投资者可以投资的品种 10 证券公司次级债

11 公司债券的发行条件 非公开可以不评级 非公开发行债券的备案 12 非金融企业债务工具 13 发行可转换债券的条件 14 恢复上市的条件

15 董监高及实际控制人亲属购买出售股票的禁止期间（年报推迟披露是否影响） 16 资产证券化标的资产的负面清单

17 上市公告书是否披露招股书已经披露的财务数据

18 重大资产重组未达到盈利预测的处罚措施（上市公司未达盈利预测不足80%，标的公司不足50%） 证监会出具警示函 标的公司总经理是否道歉 上市公司董事长是否道歉

19 公司债券的合格投资者 慈善基金 登记的私募管理人 20 地方政府专项债券 定义、期限

21 证券公司在三板提供做市业务的资质（自营业务资质） 22 三板挂牌的转让时间、券商做市股票是否可以转让、挂牌前从实际控制人处的股票解锁限制

23 一致行动人的各种情形 24 需要联合保荐的情形

25 需要辅导的具体对象 董事监事财务总监 持股3%的股东 实际控制人的法人代表

26 主板上市的持续督导期限

27 境外战略投资者的条件 取得股份不超过10%（错的，应该是不低于？） 28 附属公司境外上市 需要社会公众股2/3同意（应该半数以上） 29 重大重组的程序 重组预案是否可以直通车 是否可以与审核人员沟通 是否可以和交易所沟通

30 无形资产2000万元，5年付清，利率5%，每年年末支付，问期末无形资产账面价值、未确认融资费用、财务费用

31 固定资产 弃置费用 待出售固定资产 减值 32 影响营业利润的情形

33 实体现金流量 股权现金流量 债务现金流量

34 缴纳增值税的情形 电力企业过网电费 航空公司收费 增值税纳税企业的会员费 小规模纳税人的收入

35 长期股权投资占比60%，成本法计量，账面价值8000万，处置80%之后，收到对价8000万，剩余部分不具有重大控制，公允价值2000万 问结转长期股权投资6400万元（选项错误） 确认投资收益2000万元（正确） 确认其他综合收益400万元（错误）

36 会计政策变更情形 成本法转权益法核算

37 销售确认条件（BOT分包不确认建设收入、不确定成本是否收回当年建造合同的确认金额）与纳税确认（分期收款的商品，在收到款项时确认纳税义务） 38 销售退回 预计负债的年末金额计算 销售费用的计提金额 39 预计负债 是否确认其他应收款 40 债务重组

41 可抵扣与应纳税差异 （无形资产未形成时的研发费用、环保罚款、未支付的工资部分可税前列支、双倍余额递减法） 42 外币借款费用的资本化时点

43 配股后交易价格的计算、控股股东未全额认购是否构成配股失败 43 金融资产核算的情形 （包括银行承兑汇票）

44 是否并入合并报表 （外国公司无法将款项汇入国内、已经破产的子公司） 45 增加短期偿债能力的情形

46 月末一次加权平均法存货成本的计算

47 不可通过损益转回的减值准备（商誉、长期股权投资、投资性房地产、长期应收款坏账准备）

48 期权的外在价值和内在价值及影响因素 49 可转换债券的转换价值、当期投资收益 50 非货币性资产交换时，同一控制下以及与非关联方各种交易收入和成本的计量原则

51 上市公司是否可以通过银行的委托贷款或直接将资金借给控股股东使用 52 内部控制和内部控制评价的共同原则 客观性、全面性、重要性、成本效益原则、适应性 应该选全面性和重要性

53 非标准无保留意见审计报告情形下的公告内容及审计师是否出具专项意见 54 主板增发应提交的资料（是否包括尽职调查报告） 55 IPO安排40%优先配售的对象 公募和社保

56 债券评级AA，可分配利润是利息的1.2倍，问是否可以竞价交易，是否可以面向公众投资者？

57 公众投资者可以投资的类型 一般政府债券、商业银行金融债券、非公开公司债券

58 证券公司可以申请财务顾问的条件 净资本合乎规定（好像答案选项是净资产，应该不对）、控股股东无违法行为 内控制度健全

59 创业板符合公开发行的情形选择 给了3年的净利润指标，计算是否符合发行条件

60 风险警示的各种情形选择

61 持股30%以上，继续增持的披露日期、公告日期以及禁止持股的期限

62 协议方式达到30%，选项（1）要约比例不低于10%（错误）（2）向部分股

东发出要约（错误）（3）支付价格不超过6个月前的平均价格

63 调查企业信用报告应该披露的情形：对外投资、未结清的不良信贷、已结清的不良信贷

64 出现哪些情形需要告知保荐人

65 保荐人对哪些情形发表意见 对控股子公司的财务资助

66 经理的职权 任命副总经理 决定公司内部设置 执行投资方案

67 可以向股东大会提议案的人 监事（肯定不对，应该是监事会） 独立董事 持股6%的股东

68 资产重组配套募集资金可以使用的情形 员工安置费用、归还专项贷款 69 上市公司收购少数股权应不超过20% 70 挂牌公司资产重组的发行定价

71 持股18%，成为第一大股东需要披露的情形 （过去12个月的交易情况、未来安排）

72 上市公司自行确定非公开对象为10个自然人，需要披露的有 最近5年的任职及与所在单位的产权关系 最近5年刑事犯罪记录 核心业务及控股企业 是否有12个月继续增持的计划 73 虚假陈述的主体 74 中止发行的情形

75 售后回租对当年利润的影响 76 经营者集中哪类情形需要审查

77 安全审查的情形 收购老字号60%的股权

78 行业分类 主营业务达到50%且最高 每季度分类1次 由交易所分类委员会执行