本资本金、股权资本金、资、购买境外投资企业外方股权及利润再投资、购买境外房地产。

对国内母公司及附属关联企业贷款的收回（4122）：

中国开设在国外的亘接投资企业收回对国内直接投资者及其附属、关联企业的贷款；国内母公司及附属关联企业对国外直接投资企业的贷款。

与国内母公司的资金往来（4123）：

除直接投资、直接借贷关系之外的资金往来。

注：对建筑企业而言，若国外企业在华运作时间较长（一般超过1年），则该企业的交易计入直接投资项下，否则列入服务项下的建筑安装服务、劳务承包（1600）。

第二节 证券投资及收益

定义：中国居民与非居民之间发生的证券交易。

范围：本项下记录可在有组织或其他金融市场进行交易的股本证券和债务证券。其种类包括股票、债券、货币市场工具和其他金融衍生工具。

证券发行：

非居民购买中国居民发行的证券。 股票股息支出（ 4211）：

中国居民企业发放给非居民股东的红利；B股保证金汇出境外；B股资金清算对外支付等。 债券还本（ 4213）：

在债券到期后中国居民将债券本金归还给非居民债券持有者，债券的范围界定参见涉外收入申报单（对公）的债券。

债券利息支出（4214）：

中国居民支付债券利息给非居民债券持有者。包括以折扣形式出现的利息。

对境外证券投资（4220）： 中国居民购买非居民发行的证券。

计价方式：原则上以市场价计价，未交易存量的价格升降不计入上述项目。

第三节 其他资本

定义：包括所有直接投资、证券投资以及储备资产未包括的金融

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交易。

范围：本项目包括贸易信贷、贷款（包括基金组织等的贷款）、货币和存款以及其他资产和负债（如除直接投资以外的应收和应付款项）。

偿还对外债务本金及利息

中国居民向非居民偿还借款的本金及利息、。

外国政府贷款： 本金（4311：我国归还外国政府提供的官方发展援助贷款。 ） 利息（4411）：我国支付外国政府提供的官方发展援助贷款的利息。

国际金融组织贷款： 本金（4312）：我国偿还国际货币基金组织、世界银行一亚洲开发银行、联合国农业发展基金会和其他国际性、地区性金融组织提供的贷款的本金。 （4412）：我国支付国际金融组织贷款的利息。 利息

国外银行及其他金融机构贷款： 本金（4313）：中国居民归还国外银行及其他金融机构贷款的本金。 利息、（44 13）：中国居民归还国外银行及其他金融机构贷款的利息。

注：本栏包括境内居民偿还境内银行贷款，但将贷款本息直接汇至该银行在境外的帐户。

买方信贷： 本金（ 4314）：中国居民归还非居民银行提供的买方信贷。 利息（4414）：中国居民支付非居民银行提供的买方信贷的利息。

向国外出口商及个人借款： 本金（4315：国内进口商旧还借自国外出口商及个人的贷款。 ） 利息（4415）：国内进口商支付借自国外出口商及个人的贷款的利息。

延期付款： 本金（4316）：中国居民在进口 3个月以后对外进行支付的本金。

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利息（4416）：中国居民在进口 3个月以后对外进行支付时所支付的利息。

国际金融租赁： 本金（4317）：中国居民归还境外租赁机构提供的融资性国际租赁的本金。 利息（4417）：中国居民归还境外租赁机构提供的融资性国际租赁的利息。

补偿贸易下偿还债务：

补偿贸易项下的合同规定以现汇偿还或经批准因故将商品偿还更改为现汇偿还的债务。 本金：中国居民归还补偿贸易下债务的本金。 （4318） 利息：中国居民支付补偿贸易下债务的利息。 （4418）

其他：借入的其他形式的债务。 （4319）：中国居民仅还其他项下债务的本金。 本金

利息（4419）：中国居民支付其他项下债务的利息；对外支付直接投资项下贷款的利息。

存放国外存款（4320）

国内各级政府、机构及个人存放在国外的各类形式的存款，如对外支付的保证金。 对国外贷款（4330）：

国内各级政府、机构等对国外政府、企业及个人的各种贷款，包括国际金融租赁、买方信贷等。 对国外投资（4340）：

国内企业对国外人寿保险基金的投资。

其他（4350）

上述各项未包括的其他资本项下中国居民对非居民的支付，如中国居民购买非居民经济体的土地、无形资产所有权转让以及非居民帐户支出。

第四部分 贸易进口付汇核销单（代申报单）

一般贸易（0101）

定义：通过正常的交易程序；货物所有权从非居民转移至中国居民。

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范围： l、下列特殊种类商品的交易计入一般贸易项下：

非货币黄金胀并非为国家货币管理机构所持有、用作储备资产的黄金）。货币黄金计入资本帐户。 银条、钻石＼其他贵金属和宝石。

不流通的纸币、硬币，不发行的证券以及印制的各类票证，所有这些以商品计价而并非以面值计价。 中国各级政府购买的外国商品。 2、应列在其他项目下的交易： A、下列中国居民购买的外国货物： 旅游者……旅游（ 1310 1320）；

外交＼军事使团和机构或官方人员…官方往来、政府交

往（ 1700）；

季节工人……旅游（ 1310） 留学生、 病人…教育、医疗、保健（ 1930）

B、中国居民直接订阅（不是大批量的）外国报纸、期刊及其他读物…计算机和信息服务（1910）；

C、在货物所有权的变更不伴随货物进中国国境的情况下，中国居民从非居民手里取得非金融资产（如土地、机器设备和存货）所有权的交易被认为是金融性交易，该类交易不计入商品贸易项下而计入资本交易项下。

国家间、国际组织无偿援助和赠送的物资（0102） 中国居民接受其他国家及国际组织无偿援助和赠送的物资。一般不存在货币支付。

华侨、港澳台同胞、外籍华人捐赠的物资（0103） 中国居民接受华侨、港澳台同胞、外籍华人捐赠的物资。一般不存在货币支付。

补偿贸易（0104）

以返销产品方式分期偿还对方技术、专利权、商标、设备价款或贷款本息等的交易形式。

注：本项下计入两类交易：中方为生产方的情况下中方原料、机器设备等的进口；外方为生产方的情况下中方进口外方所生产产品。但大多数情况下不需要以货币支付。

来料加工装配贸易（0105）；

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