泓域咨询/合肥关于成立混凝土外加剂公司可行性分析报告

第七章 经济效益分析

一、经济评价综述

本章所涉及的经济评价或称财务评价是基于假设未来我国宏观经济政策包括财政、税收等政策保持稳定，不考虑非正常及不可抗力因素对分析结果的可能影响。由于该undefined项目尚处于策划阶段，运营管理模式为初步确定方案（未来可能会根据市场状况做调整），未来很多数据无法具体明确，成本费用亦无法进行精确的计算，本评价仅对营业收入、成本费用、税收等相关财务指标做出基本的估算，并以此提供给xxx集团决策层做为项目建设的参考依据。

二、经济评价财务测算

根据规划，公司预计第三年可实现满负荷经营，其中：第一年经营负荷45.00%,计划收入12032.10万元，总成本11129.20万元，利润总额3814.52万元，净利润2860.89万元，增值税360.44万元，税金及附加200.24万元，所得税953.63万元；第二年经营负荷80.00%,计划收入21390.40万元，总成本17366.67万元，利润总额8482.65万元，净利润6361.99万元，增值税640.78万元，税金及附加233.88万元，所得税2120.66万元；第三年经营负荷100%，计划收入26738.00万元，总成本20930.93万元，利润总额5807.07万元，净利

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润4355.30万元，增值税800.98万元，税金及附加253.10万元，所得税1451.77万元。

（一）营业收入估算

该“undefined项目”经营期内不考虑通货膨胀因素，只考虑undefined行业相关资产投资相对价格变化，预计每年可实现营业收入26738.00万元。

（二）达纲年增值税估算

达纲年应缴增值税=销项税额-进项税额=800.98万元。

营业收入税金及附加和增值税估算表

序号 1 1.1 2 3 3.1 3.2 4 5 6 9 10 项目 营业收入 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 第一年 12032.10 12032.10 3850.27 360.44 4278.08 1564.69 25.23 10.81 7.21 156.99 200.24 第二年 21390.40 21390.40 6844.93 640.78 4278.08 2781.68 44.85 19.22 12.82 156.99 233.88 第三年 26738.00 26738.00 8556.16 800.98 4278.08 3477.10 56.07 24.03 16.02 156.99 253.10 第四年 26738.00 26738.00 8556.16 800.98 4278.08 3477.10 56.07 24.03 16.02 156.99 253.10 第五年 26738.00 26738.00 8556.16 800.98 4278.08 3477.10 56.07 24.03 16.02 156.99 253.10 现价增加值 增值税 销项税额 进项税额 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加 土地使用税 税金及附加 泓域咨询/合肥关于成立混凝土外加剂公司可行性分析报告

（三）综合总成本费用估算

根据谨慎财务测算，当公司达到正常经营年份时，按经营能力计算，综合总成本费用为20930.93万元，其中：可变成本17821.32万元，固定成本3109.61万元，具体测算数据详见—《总成本费用估算一览表》所示。

折旧及摊销一览表

序号 1 项目 建(构)筑物 原值 当期折旧额 净值 机器设备 原值 当期折旧额 净值 建筑物及设备原值 当期折旧额 建筑物及设备净值 无形资产 原值 当期摊销额 净值 合计：折旧及摊销 运营期合计 4316.32 3453.06 863.26 第一年 4316.32 172.65 4143.67 第二年 172.65 3971.01 第三年 172.65 3798.36 第四年 172.65 3625.71 第五年 172.65 3453.06 2 4782.86 3826.29 4782.86 255.09 4527.77 255.09 4272.69 255.09 4017.60 255.09 3762.52 255.09 3507.43 3 9099.18 7279.34 1819.84 427.74 8671.44 427.74 8243.70 427.74 7815.96 427.74 7388.22 427.74 6960.48 4 1279.72 1279.72 1279.72 31.99 1247.73 459.73 31.99 1215.73 459.73 31.99 1183.74 459.73 31.99 1151.75 459.73 31.99 1119.76 459.73 5 8559.06 泓域咨询/合肥关于成立混凝土外加剂公司可行性分析报告

总成本费用估算一览表

序号 项目 1 2 3 4 5 5.1 5.2 5.3 6 7 8 9 10 10.1 10.2 11 外购原材料费 外购燃料动力费 工资及福利费 修理费 其它成本费用 其他制造费用 其他管理费用 其他销售费用 经营成本 折旧费 摊销费 利息支出 总成本费用 可变成本 固定成本 盈亏平衡点 单位 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 万元 达纲年指标 14046.10 1111.25 2649.88 51.33 2612.64 786.68 684.04 1733.11 20471.20 427.74 31.99 - 20930.93 17821.32 3109.61 52.18% 第一年 6320.74 500.06 2649.88 23.10 1175.69 354.01 307.82 779.90 9212.04 427.74 31.99 - 第二年 第三年 第四年 第五年 11236.88 14046.10 14046.10 14046.10 889.00 2649.88 41.06 2090.11 629.34 547.23 1386.49 1111.25 2649.88 51.33 2612.64 786.68 684.04 1733.11 1111.25 2649.88 51.33 2612.64 786.68 684.04 1733.11 1111.25 2649.88 51.33 2612.64 786.68 684.04 1733.11 16376.96 20471.20 20471.20 20471.20 427.74 31.99 - 427.74 31.99 - 427.74 31.99 - 427.74 31.99 - 11129.20 17366.67 20930.93 20930.93 20930.93 8019.59 3109.61 52.18% 14257.06 17821.32 17821.32 17821.32 3109.61 3109.61 3109.61 3109.61 （四）税金及附加

达纲年应纳税金及附加253.10万元。 （五）利润总额及企业所得税

利润总额=营业收入-综合总成本费用-销售税金及附加+补贴收入=5807.07（万元）。