合计

11 991.18 14 930 4 870

4 740 4 119 1 000 41 650.18 折 旧 情 况

房屋及建筑物

18.492 32.440 5.283 7.661 5.653 2.642 72.171 机器设备

34.764 15.833 19.475

11.875 9.104

90.997

运输工具

7.917 6.333 4.75 4.75 9.104

32.854 工具器具

1.583 3.958 1.742 0.633 4.022

11.938 其他 合计

62.756 58.564 31.250

24.919 27.883 2.642 208.014

借：制造费用——曲酒车间（折旧费）

62 756

——勾兑车间（折旧费） 58 564

——瓶酒车间（折旧费） 31 250

生产成本——辅助生产成本——机修车间 24 919

管理费用——折旧费 30 525

贷：累计折旧 208 014

典型工作任务三：固定资产清查

典型业务一：盘点日固定资产的盘盈、盘亏账务处理 1固定资产粉碎机盘盈的处理：

借：固定资产——生产用（粉碎机） 80000

贷：以前年度损益调整——盘盈的固定资产 80000

2固定资产酒灌盘亏的处理：

借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 900

累计折旧 300

贷：固定资产——生产用（酒灌） 1200

3固定资产电脑盘亏的处理：

借：待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 3700 累计折旧 3300 贷：

固定资产——非生产用 （电脑）

7000

典型业务二：领导批复后盘亏固定资产的账务处理

待公司总裁及财政及税务部门审批后： 1

、固定资产酒灌盘亏的处理：

借：营业外支出——盘亏损失

900 贷：

待处理财产损溢——待处理固定资产损溢 900 2

、固定资产电脑盘亏的处理：

借：营业外支出——盘亏损失