7、 熟悉货物,明确负责保管货物的范围。 8、 严格执行仓库安全制度。
9、 严格执行各项规章制度和工作纪律。
执行人签名: 董事长:
兹收到《佳瑞公司保管员岗位描述》, 本人明白制度的详细内容,并谨此声明,保证按制度尽职与执行。
签 名:
财务部管理制度
第一节:财务部资金管理制度
一、固定资金管理制度
1、固定资金主要来源于流动资金(含银行借款)。占用固定资金直接影响流动资金的运用,
必须严格控制固定资金的使用;
2、酒店及各部门必须节约使用固定资金,充分利用已置的固定资产,每月均需核算固定资
金利润率,季度检查、年终清算考核各部门使用固定资金效果情况;
3、全面推行部门独立核算,同时推行固定资产有偿占用制度,即按各部门拥有之固定资金
实绩,摊缴占用费,摊缴费率按国家规定执行,促使各部门充分使用固定资产的效能,压缩固定资金的使用;
4、各使用部门的设施设备,未经动力部及总经理室审批,不得私自购置。财务部对没有批
准的设备采购,不予报销。
二、使用流动资金管理制度
1、流动资金既要保证需要又要节约使用,在保证按批准计划供应营业活动正常需要的前提
下,以较少的占用资金,取得较大的经济效果;
2、要求各业务部门在流动资金计划时,严格控制库存商品,物料原材料的占用资金不得超
过比例规定,即经营总额与同期库存的比例按1:2的规定;
3、超储物资商品,除经批准为特殊储备者外,原则上不得使用流动资金,只能压缩超储的
商品、物料以减少占用流动资金;
4、要严格遵守不得挪用流动资金进行基建工程的规定。 5、使用的基本要求:
A、
有符合国家政策和酒店或酒店董事会、总经理的要求前提下,加速资金周转,扩
大经营,减少流动资金的占用;
B、 对商品资金的占用,应本着勤俭节约的精神,尽量压缩; C、 严格控制家具、用具的购置; D、
要加速委托银行收款和应收款项的结算,减少对流动资金的占用;
E、 各业务部门每月上报经济业务报表的同时,上报流动资金使用效率的实绩,即流动
资金周转次数和流动资金周转一次所需的天数。
三、费用报销审批权限管理制度
1、各项费用的审批报销应严格按照规定的权限执行:
A、
各部门发生的费用由部门部长审查、主管领导核准;
B、 酒店各项福利费用开支(如节日费、劳保用品、一次性制服费等),由酒店总经理
批准;
C、 工会经费由酒店工会主席在规定的范围内签批; D、
酒店支付的房租、水电、洗涤费、邮电通讯费等应付出的款项,由财务部部长审
批并掌握分期付款数额; E、 其余未明确的费用由总经理审批。 2、不得列入费用支出的项目有:
A、
为购置、建造或转让固定资产、无形资产和其他资产发生的支出;
B、 对外投资的支出;
C、 被没收财物造成的损失,支付滞纳金、违约金、赔偿金、被罚款,以及赞助、捐赠
的支出; D、
水灾、火灾、地震等人类无法抗拒的原因造成的固定资产、流动资产的损失;
E、 国家规定不得列入成本费用的其他开支。
四、费用核算管理制度
1、各种物料、备用品、订制的包装用品、家具用具、固定资产折旧等费用,均采取定期摊
销转帐;
2、在本期支付的费用,但应由以后分期负担的,属于预付性质,由于费用支出数额较大,
一次核销影响费用和财务结果,必须通过“待摊费用”帐户进行核算,如开办费、大宗包装费、食品物料、较大宗的进口物资所付关税等;
3、本期负担的费用及以后逐步支付的费用(如职工福利基金,职工教育经费等)必须通过
“预提待付”帐户进行核算;
4、所付费用额在本期已经发生,但未支付,为正确计算本期费用水平和财务成果,月末应
预先估计这些费用数额记入“费用”和“应付款”帐户核算,如水电费、邮电费、银行借款利息等。
五、货款及收费出现长余短缺处理制度
1、货款及各项收费,在每笔或每天结算中,出现盈余时,均须如实缴公,不得隐瞒,也不
得以长补短,违反者,作贪污论处;
2、货款及各项收费出现短缺,由责任人填写“短缺报告书”向领导报告,同时,必须查明
原因,原则上凡货款及各项收费的短少,应由责任人负责赔偿,特殊情况或非业务过失,视实际情况,由部门部长以上负责人审批,则可部分或全部报损;
3、出现短款时,未查明原因和未作处理意见时,先挂入“待处理”科目,原因查明,并确
定处理时,冲销“待处理”科目,并在“坏帐损失”科目处理
第二节:财务部资产管理制度
一、固定资产核算管理制度 1、固定资产划分标准:
A、
使用年限在一年以上,单价金额较高的属固定资产范围;
B、 不同时具备以上两条件的劳动资料均为低值易耗品;
C、 专用工具或玻璃器皿,由于容易损坏,更换频繁,也列为低值易耗品。 2、固定资产分类:
A、
一般分:房屋建筑、机器设备、电子设备、运输设备、其它设备;
B、 出租固定资产; C、 租入固定资产。
3、管理规定:
A、
酒店全部固定资产,包括主楼、办公楼、职工宿舍、其他建筑、机械设备、汽车
的帐务管理和计提折旧等,由财务部负责实物管理,部门设备使用管理落实到岗: B、 土建房屋、道路等的大修理及日常维修制度由动力部负责制订;
C、 机械设备及附属设施以及各部所使用的机械设备、电脑、电话、电传系统、音响设
备、空调系统及报警、消防系统等的大修理及日常维修制度由动力部负责制订; D、
汽车的大修理及日常维修制度由小车班负责制订。上述各部制定的在修理及日常
维修报告总经理审批后下达各部执行;
E、 各部根据维修制度规定,编本部门使用的固定资产的修理计划;
F、 报总经理审批,修理计划按年、季编报经批准后,由各部门按期执行维修; G、
各部门应指定一名干部负责固定资产的管理工作。固定资产每年年终必须进行一
次盘点,做到实物和帐表记录相符,核算资料正确,对固定资产遗失部分,要查明原因,明确责任,适当处理。
二、固定资产价值计算管理制度
1、房屋及园林建筑:基建一切费用、补偿费,设计费均应计算为各项固定资产的价值; 2、机械设备:设备购进的原值、运杂费、安装费、技术资料费均计算为各该固定资产的价
值;
3、新购入的固定资产,以进价加运输费、包装费、保险费作为原始价值,需要安装的固定
资产,也应将安装费、进口固定资产关税和统一税也计入原价; 4、自制和自建的固定资产以制造过程中所发生的实际支出数为原价;
5、有偿调入的固定资产,按现行调拨价或双方协议加上支付的包装费运杂费和安装成本费
后的价值记帐;
6、汽车及运输工具购进的原值、运杂费、关税、牌照费、公用事业管理费、交通管理费、
随车购进的一套配料、车用工具均计算为该车价值;
7、其他固定资产,资产原购进价值、运杂费、税费均为该项资产的价值。
三、固定资产调拨、折旧处理制度
1、调拨:一切固定资产的调出、调入,必须经酒店管理公司、董事会批准,调出、调入的
固定资产均由调拨双方按质论价,结算价款;