（供暖交换）—建筑安装工程 180000 （居委会）—建筑安装工程 200000 （其他辅助）—建筑安装工程 43000

贷：应付账款—北京建工总公司 16800000

—朝阳一建 12950000 —海淀一建 18000000 12月28日支付裕龙监理公司监理费40%。

借：开发间接费—监理费 600000 贷：银行存款—工商银行 600000

12月30日预售多层住宅88套，7524平方米，27086400元；高层住宅96套，8893.44平方米，38241792元；商务写字楼3000平方米，33000元/㎡，19800000元。 借：银行存款—工商银行 85128192 贷：预收账款—客户 85128192

12月31日计算土地使用权摊销

借：管理费用 206000 贷：累计摊销—土地使用权 206000 12月31日计算确定递延所得税

2007年递延所得税计算表 资 产 公司办公楼 奥迪V6 丰田 宝马 捷达 捷达 金杯 土地使用权 合 计

借：所得税费用—递延所得税费用 324606 贷：递延所得税负债 324606 12月31日结转本年利润

借：本年利润 763131.60 贷：利润分配—未分配利润 763131.60 12月31日提取法定盈余公积、提取任意盈余公积

借：利润分配—提取法定盈余公积 76313.16 利润分配—提取任意盈余公积 38156.58 贷：盈余公积—法定盈余公积 76313.16 盈余公积—任意盈余公积 38156.58 12月31日结转本年利润分配

借：利润分配—未分配利润 114469.74 贷：利润分配—提取法定盈余公积 76313.16

实际成本 10598990 850000 800000 1000000 60000 60000 20000 10300000 23688990 会计折旧 账面价值 计税折旧 计税基础 220812 10378177 194792 183333 229167 13750 13750 6116 655208 616667 770833 46250 46250 13884 9270000 暂时性差异 109523 183665 61013 114767 2728 2728 0 824000 递延所得税负债余额 27381 45916 15253 28692 682 682 0 206000 324606 111289 10487700 11127 122320 114400 11022 11022 6116 838874 677680 885600 48978 48978 13884 206000 10094000 1030000 593296 23095694 1891720 21797270 1298424 利润分配—提取任意盈余公积 38156.58