Ⅱ．部分总账账户的余额如下表。

总账科目 库存现金 银行存款 应收账款 其他应收款 预付账款 在途物资 原材料 库存商品 长期股权投资 固定资产 合计 借方余额 1 200.00 149 000.00 100 000.00 1 400.00 1 600.00 10 000.00 56 000.00 51 000.00 80 200.00 3 500 000.00 3 950 400.00 总账科目 短期借款 应付账款 应交税费 其他应付款 应付职工薪酬 长期借款 累计折旧 本年利润 实收资本 资本公积 盈余公积 合计 贷方余额 30 000.00 40 000.00 24 680.00 2 200.00 3 000.00 200 000.00 1 800 000.00 126 520.00 1 630 000.00 30 000.00 64 000.00 3 950 400.00

Ⅲ．星城兰波旺公司20×7年11月份损益类账户本年累计发生额如下所示：

各损益账户发生额（未结转利润前） （单位：元）

账 户 名 称 主营业务收入 其他业务收入 其他业务成本 主营业务成本 营业税金及附加 销售费用 管理费用 财务费用 营业外收入 营业外支出 所得税费用

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借方累计发生额 25 000 330 000 57 095 26 000 24 000 2 000 4 000 60 885 贷方累计发生额 620 000 32 000 3 500

Ⅳ.本年12月份发生如下的经济业务：

1．12月1日，从银行提取现金600元备用。

2．12月2日，从大华工厂（开户行：中国建设银行浏阳支行，账号：300100234565478，地址电话：浏阳市开元路56号，纳税人识别号：430104199201428）购入甲材料6 000千克，单价5元，发票注明的原材料价款30 000元，增值税额5 100元，材料验收入库，货款及税款以转账支票支付。

6

湖南省增值税专用发票 43000452021 湖发票联 南 No 00065854 年 月 日 购货单名 称： 纳税人识别号： 地址、电话： 密码区 计量单位 数量 2489—1＜9—7—61596284 8＜032/52＞9/29533—4974 1626＜8—3024＞82906—2 —47—6＜7＞2—/＞＞6 金 额 税率 ＊＊加密版本01 43000204521 00017654 税 额 第

二联 ：发票联 购货单位记账凭证

位 开户行及账号： 货物或应税劳务名称 单价 价税合计（大写） 销货单名 称： 纳税人识别号： 地址：电话： 备注 （小写） 位 开户行及账号： 发票专用章 收款人： 复核： 开票人： 销货单位（章）

收 料 单 供应单位： 编号：1010 发票号码： 年 月 日 仓库：一仓库 数 量 规格 材料名称 编号 应收 实收 单位 单 价 实际价格（元） 发票 金额 运杂 费 备注 第二千 百 十 万 千 百 十 元 角 分 联 ：会 计 部门合 计 合计 验收人盖章 采购员 检验员 记账员 保管员

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3．12月2日，采购员刘志林出差归来，报销差旅费880元，收回现金120元。

收 据 2007 年12月2日 第006号

今收到：采购员刘志林返还的差旅费 人民币（大写）：壹佰贰拾元整 事由： 出差 现金 支票 号 收款单位 星城兰波旺 财务负责人 十 万 千 百 十 元 角 分 ￥ 1 2 0 0 0 第 三 联 收据 朱柱 收款人 王利 现 金 收 讫 差 旅 费 报 销 单 单位名称：星城兰波旺 填报日期 2007年12月2日 单位：元 姓名 日期 月 日 11 12 28 2 刘志林 职级 -- 飞机、车、船票 类别 火车 火车 金额 228.00 228.00 456.00 项 目 住宿费 包干报销 限额报销 出差事由 采购 出差时间 计划 5天 实际 5天 备 注 起 止 地 点 起 星城 深圳 小 计 止 深圳 星城 其 他 费 用 标准 70 144 计算天数 4 核报金额 280.00 144.00 424.00 伙 食 补 助 费 车、船 补 助 费 其 他 杂 支 小 计 总计 金额 (大写) 万￥千捌百捌拾零元零角零分 预支 1000 核销 880 退补 120 主管：**** 部门：采购部门 审核：**** 填报人：刘志林

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