金额、到期日、承兑行、贴现日、贴现人、发出委托日、款项收回日等。

（五）账务核对：业务部门、会计部门票据管理人员应按月核对台账和票据实物、登记簿、报表，确保账实、账卡、账表一致，并在《票据业务核对单》（附件４）上签字。

（六）委托收款：在贴现票据即将到期时，会计部门经办人员应匡算邮程并提前10-15天向承兑行办理委托收款，并在预计单据到达日进行电话联系，督促对方按时付款。若发生退票，会计部门在收到委托收款凭证、银行承兑汇票和拒付理由书后，应视拒付理由分别作如下处理：

1.委托收款手续不合规的，应在完善手续后重新发出； 2.贴现票据不合规的，如可以补充完善的，应在补充完善后重新发出；如无法完善的，应按照有关规定从贴现申请人账户收取票款；贴现申请人账户存款不足时，会计部门经办人员应立即与业务人员联系，由其通知贴现申请人当日补足，不足部分按逾期贷款处理；

3.承兑人无理拒付的，应在重新发出后与承兑人联系督促其付款，并在按照延付期限计算滞纳金并填写有关凭证向承兑人追索。

第十六条 银行承兑汇票有以下情况之一的，不得办理贴现业务：

（一）银行承兑汇票要素不全； （二）银行承兑汇票的背书不连续；

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（三）内容有涂改、有关签章不符合要求； （四）注有“不得转让”字样的汇票； （五）汇票金额、期限等不符合规定；

（六）承兑行已发出停止办理贴现的通知或汇票本身规定不准贴现的。

（七）票据背书为“质押”背书的汇票；

（八）承兑行为本期间内禁止或控制贴现的汇票； （九）查询内容答复不明确的汇票。

第三章 转贴现业务操作细则

第十七条 本细则所称转贴现是指票据出让行（行）将已贴现、未到期的银行承兑汇票的所有权完全转让给买入行（行），取得资金的一种业务行为，是金融机构间融通资金的一种方式。按照票据流向可以分为转贴现买入和卖出两种。转贴现买入是指本行对他行已贴现、未到期的银行承兑汇票的所有权进行买入的业务行为。转贴现卖出是指本行将已贴现、未到期的银行承兑汇票转让给其他金融机构的业务行为。

第十八条 票据转贴现业务由本行统一负责办理，基层支行及分理处不得办理转贴现业务。

第一节 转贴现买入业务操作细则

第十九条 业务受理。 （一）受理范围。 1.交易对象。

（１）经当地中国人民银行批准，具有办理银行承兑汇票贴

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现、转贴现业务的资格；

（２）金融机构信誉良好，具有较强的资金运作能力； （３）转贴现资金用途符合国家信贷政策和产业政策。 ２.票据种类。转贴现买入的票据范围同本细则第二章第五条第七款。

（二）受理业务。受理票据转买业务时，本行业务部门要求对方提供真实、完整的票据清单，审核清单后，在就转买金额、利率、预计划款时间及方式等与出让方协商达成初步意向后，出让方提交如下资料：

1.营业执照、金融机构营业许可证、金融机构负责人公示、印鉴卡（初次办理业务时提供）；

2.主要负责人资格证明（上级行任命文件或与营业执照负责人一致）及身份证复印件或其授权委托书及其代理人的身份证明复印件（初次办理业务或有关人员发生变更时提供）；

3.经办人授权委托书和身份证复印件；

4.填妥的《银行承兑汇票转贴现（卖入）申请审批表》（附件６），须经法定代表人（负责人）或授权代理人签字（章）并加盖单位公章；

5.填妥的转贴现凭证，并在第一联加盖预留公章（或财务专用章）和负责人章；

6.提交与转卖票据相匹配的业务跟单资料，包括： （１）已办理贴现的凭证第一联复印件（加盖贴现行公章或业务公章）；

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（２）查询查复书复印件（加盖转贴现行公章或业务公章）。 （３）转贴现清单所列票据正反面复印件。 7.加盖公章的《拟卖出票据清单》；

8.已背书的、符合本行受理范围的银行承兑汇票。 第二十条 业务部门经办人初审。

（一）资格审查。内容同第十八条第一款第一项； （二）资料审查。内容同第十八条第二款，审查标准同贴现业务。

（三）票据审查。包括对银行承兑汇票票面审查、真伪鉴定，无误后复印票据。审查内容同本细则第六条第三款。

（四）计算利息及实付金额。经办人按照审核后合格的票据制作转贴现票据清单，并按双方商定的利率、转贴现期限及票据金额计算利息及实付金额，方法同贴现。

（五）填写转贴现凭证及协议。按照审核合格的票据协助转卖行填写转贴现凭证并进行审查，同时填写《银行承兑汇票转贴现（买入）协议书》（见附件６）。

（六）在《银行承兑汇票转贴现（买入）申请审批表》签署意见并签名。

（七）与资金部门联系资金头寸，并将划款时间、金额、方式通知对方。办妥上述手续后，将上述全部资料交业务部门负责人进行复审。

第二十一条 业务部门负责人复审。业务部门负责人收到上述资料后应按照本细则相关规定对票据、跟单资料、利息及实付

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